Haitong Securities Company Limited(600837) について Suzhou Iron Technology Co.Ltd(688329)
差異化配当事項の審査意見
＊＊ Haitong Securities Company Limited(600837) （以下「＊ Haitong Securities Company Limited(600837) 」或いは「推薦機構」と略称する）は＊ Suzhou Iron Technology Co.Ltd(688329) （以下「＊ Suzhou Iron Technology Co.Ltd(688329) 」或いは「会社」と略称する）として初めて株式を公開発行し、科創板に上場する持続的な監督推薦機構であり、「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」「上海証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第7号―株式買い戻し」などの関連法律、行政法規、部門規則及びその他の規範的文書の関連規定は、2021年の年度利益分配に係る差異化配当（以下「今回の差異化配当」と略称する）の関連事項に対して慎重な審査を行い、審査意見を以下のように発行した：一、今回の差異化配当の原因
2022年4月28日、会社の第4回取締役会第4回会議は「集中競売取引方式で会社の株式を買い戻す案について」を審議、採択し、会社が自己資金を用いて集中競売取引方式で株式を買い戻すことに同意し、買い戻す株式はすべて従業員持株計画または株式インセンティブに用いられ、人民元40元/株を超えず、買い戻す資金の総額は人民元6176万元（含む）を下回らない、人民元12352万元（含む）を超えない。
本審査意見が出た日までに、会社は累計で会社の株式を102948株買い戻し、現在は会社の買い戻し専用口座に保管している。二、今回の差異化配当案
同社が2021年の年次株主総会で審議・可決した「2021年度利益分配に関する議案」によると、同社は全株主に10株当たり現金配当金5元（税込）を配布する予定だ。2021年12月31日現在、同社の総株式は77200万株で、これにより合計38600万元（税込み）の現金配当を予定している。会社は転換社債の株式移転/株式買い戻し/株式買い戻しのインセンティブにより株式買い戻しの抹消/重大資産再編株式の買い戻しの抹消などにより会社の総株式元本が変動した場合、会社は分配総額を維持し、1株当たりの分配割合を相応に調整する予定である。
会社の調整後の配当案は：会社の総株式77200000株、買い戻し専用口座の株式102948株を差し引いて、今回実際に分配に参加した株式数は77097052株、上記の分配に参加可能な株式の数に基づいて、現金分配総額の不変の原則に基づいて2021年度利益分配案の1株当たり現金配当金に対して相応の調整を行い、確定後の1株当たり現金配当金は0.5007元（税込み、小数点以下4桁を保留）となり、計算式は以下の通りである：
調整後1株当たり現金配当金=当初の利益分配総額÷実質2021年度権益分配持分登録日に分配に参加した株式数=386 Shenzhen Quanxinhao Co.Ltd(000007) 70970520.5007元。
『中華人民共和国会社法』『中華人民共和国証券法』『上海証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第7号–株式買い戻し』などの関連法律、行政法規、部門規則及びその他の規範的な文書及び『会社規約』の関連規定に基づき、上記会社が買い戻した株式は株主総会の議決権、利益分配、積立金の増資元本、新株予約や株式割当などの権利。そのため、同社は2021年の年間利益分配金に差異化配当を実施する。三、今回の差異化配当の計算根拠
『上海証券取引所取引規則』及び上海証券取引所の関連規定に基づいて、会社は以下の式に基づいて除権除利の開場参考価格を計算する：除権除利の参考価格の影響=|実際の分派に基づいて計算された除権除利の参考価格-仮想分派に基づいて計算された除権除利の参考価格|÷実際の分派に基づいて計算された除権除利の参考価格の除権（金利）の参考価格=（前の終値-現金配当）÷（1+流通株式の変動割合）。
会社の具体的な推計は以下の通りである：会社の現在の総株式は77200000株で、すでに買い戻され、名義変更されていない株式を102948株差し引いて、今回実際に分配に参加した株式の数は77097052株である。会社は今回、現金配当分配のみを行い、資本積立金の株式移転と配当金の送付を行わないため、したがって、会社の流通株式は変化せず、流通株の株式変動割合は「0」である。
本審査意見の発行日前の取引日（2022年5月30日）の終値は25.13元/株だった。（I）実際の分配に基づいて計算された除権（利）参考価格
実際に割り当てられた現金配当とは、割り当てに参加した株主が実際に受け取った1株当たりの現金配当が0.5007元（税込）であることを意味します。
実際の分配に基づいて計算された除権（利）参考価格=（前終値-現金配当）÷（1+流通株式変動割合）=（25.13-0.5007）÷（1+0）=246293元/株。
（II）仮想割当てに基づいて計算された除権（利）参考価格
仮想分割の現金配当金=（分配に参加する株式総数×実際に割り当てられた1株当たり現金配当金）÷総株式=（770970520.5007）÷772000000.5000元/株。
仮想分配に基づいて計算された除権（利）参考価格=（前終値-現金配当）÷（1+流通株式変動割合）=（25.13-0.5000）÷（1+0）=246300元/株。
（III）除権除利参考価格の影響
除算利得基準価格の影響=|実際の分派に基づいて計算された除算利得基準価格-仮想分派に基づいて計算された除算利得基準価格|÷実際の分派に基づいて計算された除算利得基準価格=|246293246300|÷246293≒0.0027%≦1%である。
以上のことから、今回の差異化権益分派の実施による除権利息参考価格への影響の絶対値は1%以下であり、影響は小さい。四、推薦機構の審査意見
審査の結果、推薦機構は、会社の今回の差異化配当事項は関連法律、法規、規範性文書及び Suzhou Iron Technology Co.Ltd(688329) 『会社規約』の規定に合致し、上場会社と株主全体の利益を損なう状況は存在しないと考えている。
（以下本文なし）
