中国中央テレビの財経報道によると、証券監督管理委員会はこのほど、2021年の資本市場で20件の典型的な違法事例を発表した。証券監督管理委員会の調査によると、勝通グループは5年連続で財務偽造を行い、累計で615億元の増収、累計で119億元の増益となった。現在、証券監督会はすでに行政処罰を行っている。
注意に値するのは、5月20日、中国証券業協会（以下、中証協）は「証券業界誠実信用準則」（以下、「誠実信用準則」）と「証券業界執業名声情報管理弁法」（以下、「管理弁法」）を発表し、証券業界執業名声情報ライブラリを構築し、執業名声情報を執業名声激励製約メカニズムに組み入れ、自律管理を実施し、信用遵守激励と信用喪失懲戒を強化する予定だ。機構とその従業員の誠実さ状況を執業名声激励製約メカニズムに組み入れることを明確にした。
勝通グループ5年連続財務偽造
証券監督管理委員会が市場横断的な調査を展開
中国中央テレビの財経報道によると、公開資料によると、勝通グループの主な業務は鋼簾線と化学工業業務で、かつて山東省の「鋼簾線大王」と呼ばれていた。2011年以来、勝通グループは証券取引所債券市場と銀行間債券市場で累計136.5億元の債券を発行した。しかし、2018年には、勝通グループとその子会社が多くの満期債務を違約し、債務返済能力が悪化し、裁判所に破産を申請し、市場の注目を集めた。
証券監督管理委員会の調査員によりますと、証券監督管理委員会の調査総隊は手がかりを受け取った後、勝通グループに対して調査を行い、勝通グループの上下流の数十社の企業、数十人の事件関係者を訪問し、大量の生産販売、納税、財務資料を調達した後、勝通グループの財務偽造の事実が明らかになったということです。
証券監督管理委員会の調査によりますと、2013年から2017年までの間、勝通グループは虚偽の財務諸表を作成し、監査を受けた財務諸表を直接修正するなどの方法で、5年連続で赤字を利益として開示し、累計で615億元の増収増益、119億元の増益となったということです。勝通グループはどのような手段でこのような天価収入を作り出したのだろうか。勝通グループの主な偽造手段には2つの点があることが分かった。
第一の手段は「無中生有」であり、長期的にはすでに生産停止した業務プレートを利用して連続的に偽物を作る。勝通グループの傘下には勝通化学工業という子会社があり、公開された材料について見ると、勝通グループの第2の収入源である。しかし、証券監督管理委員会の調査によると、環境保護の質などの原因で、この会社は2013年にすでに操業を停止していることが分かった。しかし、勝通が公開した資料の中で、この会社は平均して毎年約30億元の収入を貢献している。
2つ目の手段は「すり替え」です。勝通グループは会社の財務データ報告書をもっときれいにするために、監査機関が勝通グループの虚偽財務報告書に監査意見を出した後、監査機関が発行した合併財務報告書を修正し、虚偽の会計士事務所の印鑑を押し、この方法で6億元の利益を水増しした。
2021年8月、証監会は法によって勝通グループに対して行政処罰と市場参入禁止決定を下した。この事件は証券監督会が取引所と銀行間の2つの債券市場にまたがって法執行を展開する典型的な例でもある。
2018年12月、中国人民銀行、証券監督管理委員会、国家発展改革委員会は共同で「債券市場の法律執行活動のさらなる強化に関する意見」を発表し、明確に規定した。
4つの仲介機関が相次いで罰せられた
大公国際は495万 罰金を科された。
勝通グループの悪質な財務偽造事件の背後には、関連仲介機関の「門番」の職責失守問題も露呈している。
証券時報によると、証券監督会のウェブサイトが最近発表した行政処罰決定書によると、大公国際が山東勝通グループ株式会社（以下「勝通グループ」と略称する）の社債、債務融資ツールの格付けサービスを提供する際に虚偽の記載があったため、証券監督会は大公国際信用評価有限会社の違法違反行為に対して立件調査、審理を行い、大公国際に対して是正を命じることを決定した。業務収入165.09万元を没収し、330.19万元の罰金を科した。
スクリーンショットソース：証券監督管理委員会サイト
大公国際が発行した関連社債格付け報告書、銀行間債務融資ツール格付け報告書には以下のような表現がある。「鋼カーテンラインの生産能力は中国の上位3位（または第2位）に位置し、強い規模優勢を持っている。会社は中国最大の新型無リン洗浄助剤の研究開発生産基地を持っている……総合分析によると、会社の債務返済能力は強く、今回の債券の満期に返済できないリスクは小さい」。上記の格付け観点と格付け結論には虚偽の記載がある。
証券監督会は、大公国際が関連する格付け報告書を発行しても勤勉に責任を菓たしていないと認定した。一方、関連規則の要求に従ってデューデリジェンス調査を展開していない。現場インタビューには欠陥がある。大公国際は規定と計画によって現場インタビューを展開していない。調査によると、大公国際は申告格付け報告書を発行する過程で、勝通グループ財務総経理の李某茂氏にインタビューしただけで、関連規定と作業計画に基づいて他の人に現場インタビューを行っていない。大公国際は子会社の責任者に対して規定通りに現場インタビューを行っていない。
証券監督管理委員会は最終的に大公国際に対して改正を命じ、「一罰二罰はない」と決定し、関係責任者に対しては、証券監督管理委員会は別途法に基づいて処理する。
中国中央テレビの財経によると、証券監督管理委員会は現在、大公国際を含む勝通グループに仲介サービスを提供している4つの仲介機関に対して行政処罰を行っている。 中天運会計士事務所＊ は業務収入575万元を没収され、1150万元の罰金を科した。主な引受業者 広東開証券 は違法所得660万元を没収され、罰金60万元を科された。引受者 は違法所得1798万元を没収され、60万元の罰金を科された。
中証協新規発行
「誠実さ」「名声」を強調
中国証券報によると、証券監督管理委員会が発表した20件の典型的な違法事例には、財務偽造事件、情報開示違法違反事件、仲介機関の勤勉で責任を果たさない事件、株価操作事件、インサイダー取引事件、捜査妨害事件の拒否など多くのタイプが含まれている。
編集長が注目するたびに、宜華生活、広州浪奇財務偽造事件、華晨グループ、永炭控股債券情報開示違法違反事件、時任 Hangzhou Zhongheng Electric Co.Ltd(002364) 理事長が証券監督会の法執行者に対抗して事件を調査するなどが明らかになった。
事件の関連主体は上場会社の董監高等の「肝心な少数」もあれば、仲介機関などもある。
5月20日、中証協が発表した「管理弁法」は、中証協が証券業界の執業名声情報ライブラリを構築し、自律管理対象の執業名声情報を執業名声激励製約メカニズムに組み入れ、自律管理を実施することを明らかにした。執業名声情報には、基本情報、誠実情報、その他の執業名声情報が含まれています。
スクリーンショットソース：中証協ウェブサイト
具体的には、誠実情報には表彰奨励情報と違法信用喪失情報が含まれている。中国証券監督管理委員会とその派遣機構が行った行政処罰、市場参入禁止決定と取った監督管理措置、証券先物市場業界組織が実施した規律処分措置と法律、行政法規、規則規定の管理措置、すでに達成された証券期貨物紛争調停協議の不履行などはすべて違法信用情報に属する。
他の執業名声情報には、他の正麺情報と他の負の情報が含まれています。注目すべきは、他の負の情報には、公序良俗に違反したり、業界のイメージや名声を損なったりする他の状況も含まれていることです。
証券会社が従業員に対して行った、証券業務と関係があり、違法で規則に違反したり、社内規定に違反したりして、降格、免職、免職、免職、免職、労働契約または委託契約の解除、解任、勧退、辞退、除名などの内部処分の決定はすべて他の負の情報の範疇にある。
また、中証協は執業名声情報の照会記録を保留しているが、照会公開情報の場合を除く。照会記録には、執業名声情報の照会主体、照会対象、照会内容、照会原因、照会用途、照会時間などの状況が含まれている。クエリレコードは、このレコードが生成された日から10年間保存されます。
