逮捕を承認!「80後」前理事長は5300万元以上をビットコイン鉱山機公安局の立件に流用した疑いがある。

会社の取締役は資金を流用してビットコイン鉱機を購入し、会社の資金を勝手に移転し、公印を私刻した疑いがある……事件の最新の進展が来た。

6月2日、 Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242) 公告によると、会社の取締役の励群南氏が資金流用の疑いで北京市公安局朝陽支局に刑事立件された後、会社は公安司法機関から、北京市朝陽区検察院が2022年6月1日に励群南氏の逮捕を許可する決定を下したことを明らかにした。

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6 Sichuan Kelun Pharmaceutical Co.Ltd(002422) 021年年報によると、励群南は1982年生まれで、本科学歴で、上海雲克ネットワーク科学技術有限会社の取締役を務めたことがある。 Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242) 代表取締役、社長を務め、現在会社の取締役を務めています。

資金流用の疑いで鉱山機を購入し、私刻公印

6 Kaiser (China) Culture Co.Ltd(002425) 月14日付の回答によると、取締役、子会社の上海雲克ネットワーク科学技術有限会社(「上海雲克」と略称する)の元責任者である励群南氏は在任中、会社の経営に使う資金は他のものに移動された。承認プロセスを実行せずに会社の資金などを勝手に移転した。また、励群南は公印を個人的に刻み、会社の書類を偽造したり、変造したりして、前期の会社が不法占拠の目的で会社の資金を流用したことを解消した疑いがある。

2021年9月2日、子会社のホルゴス雲朗ネットワーク科学技術有限会社(「雲朗ネットワーク」と略称する)は呉某、陸某と「投資協定」を締結し、4000万元で江蘇塩中通信科学技術有限会社に増資し、持株比率は20%で、その中には雲朗ネットワークの孫某が500万元を支払い、その代わりに株式を持ち、株式の割合は2.50%である。雲朗ネットワークの実際の投資額は3500万元で、持株比率は17.50%で、この投資係取締役の励群南は自分で決定して実施した。

会社の検査銀行の請求書によると、2021年9月22日から12月31日までに、19件の資本金の振り替えが会社定款と財務管理の要求によって有効に審査許可プログラムを実行していないことが分かった。関連金額は119583万人民元、299万ドル、194万シンガポールドルで、2021年12月31日の為替レートで人民元を換算すると401744万元になる。

出所:会社の公告

会社の契約を検査したところ、2021年1~9月、会社がサーバー事項を購入するために支払った278121万元の金は、会社の帳簿や実質的に資産を形成していないことが分かった。同時に、このような資産購入契約を確認すると、その購入内容は神馬鉱機(モデル:M 31 S-76 T 44 W)、スーパーコンピュータサーバ(モデルS 10 Pro)であり、いずれも現在主流のビットコイン鉱機であり、その用途はビットコイン掘削だけであり、会社の経営業務には応用できないことが分かった。また、会社の日常経営は大規模なサーバの購入を業務の支えとする必要はなく、上流業界のサーバトラフィックを必要に応じてレンタルするだけでよい。また、会社が信託費事項のために支払った252434万元は、いずれも上記の鉱機を信託して形成した費用であり、会社が敷金事項のために支払った49.17万元も、上記の鉱機が信託した敷金であり、総額は約535472万元である。

出所:会社の公告

同社によると、上述の鉱機に関連する上海碧晟が上海今採を提訴した事件で、上海碧晟の訴訟請求では、上海今採が「2021年5月13日午前、313台の鉱機の収益口座住所を突然改竄した」と言及したが、上海今採は関連収益口座住所の収益を得ていないという。

この公告の公開日まで、会社は励群南が会社の資金を流用して勝手に購入した疑いのある鉱機関連資産を棚卸していなかった。励群南は会社の資金を流用して勝手に高額な信託費を支払った疑いがあるが、会社も関連収益を得ていない。

会社が通報した後、北京市公安局朝陽支局は2021年11月11日、励群南が会社の資金を流用した疑いがある事件について立件告知書を発行し、励群南が公安機関の現場に行って尋問を受け、調査に協力し、十分な時間を与えるよう要求したが、励群南はずっと協力しなかった。

会社の正常な運営に深刻な影響を与える

Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242) 公告によると、励群南が会社の運営を担当している間、会社と各部下の会社の元経営陣の経営管理が不適切で、会社の一部の業務は不利な影響を受け、会社の2021年1-6月の純損失は286612万元で、前年同期の損失は15.92万元で、前年同期より1790560%減少した。その中で、子会社の上海雲克の2020年1~6月の純利益は292815万元、1~12月の純利益は768620万元で、2021年1~6月の純利益は988.34万元にすぎず、2021年上半期は2020年上半期より大幅に業績が下落した。

会社の債務危機が勃発した後、前の管理チームが適切に処理されず、経営管理が下手であることなどによって、主要な取引先、例えば 5I5J Holding Group Co.Ltd(000560) 、主要な供給先の百度などが続々と中昌との協力を停止し、全体の業務規模が萎縮した。励群南は上場会社の資金を流用した疑いがあり、会社の資金流動性が困難になり、会社の資金フローが緊張し、多くの業務代金を支払うことができず、大量の業務が停滞し、会社は随時キャッシュフローが断裂する可能性がある。

会社の管理を規範化するために、会社の新任管理層は9月末に部下の会社に対する審査を展開し、部下の会社の董監高の人員に対して再任命、任命を行った。しかし、引継ぎの過程で、励群南は部下の会社員を派遣し、同時に会社の時任監事、時任従業員監事及び一部の従業員は一部の財務資料と人事資料の引継ぎを拒否した。この過程で公印の暴走、主要取引先のサプライヤーの協力停止、多額の未収金のタイムリーな回収ができず、一部の財務資料が供給できなかったなどの状況が現れ、印鑑管理、販売と入金、購入と支払い、収入とコストの確認など多くの財務報告書の作成にかかわる重要なプロセスの内部製御実行に重大な欠陥が存在した。

2021年12月31日現在、励群南が資金を流用した疑いがあるこの事件の事項はまだ適切に処理されておらず、社内の監督環境、重大な資産購入決定審査と対外支払審査などの内部製御執行に重大な欠陥が存在し、取締役の励群南が刑事立件された事件が関連先取引と関連先資金の占有を構成しているかどうか、および他の形式の潜在的な関連取引が存在しているかどうかを確定できない。これに関連する内部製御の運行が失効し、会社の2021年度の内部製御は会計士事務所に否定的な意見の内部製御監査報告を出された。

年報回答延期質問状

2022年5月25日、上海証券取引所が発行した年報情報開示監督管理質問状を受け取った。年報によると、会社は組み合わせによって予想される信用損失を計上した売掛金残高は2億3700万元、貸倒引当金残高は336790万元だった。その他の未収金残高は2.05億元、貸倒引当金残高は164431万元である。

会社の2021年末の前払金は614315万元で、減損引当金は計上されていない。監査報告日までに、年審会計士は十分で適切な監査証拠を得ることができず、未収金及び前払金の金の性質、真実性、減損引当金の計上の十分性と回収可能性を判断することができなかった。

上交所の要求により、会社は関連売掛金、その他の売掛金と前払金の取引背景、取引相手方の状況を結びつけて、関連取引が商業実質を持っているかどうか、関連取引を構成しているかどうか、資金占用を構成しているかどうかを説明する。会社の経営、顧客、貸倒引当金の計上政策などと結びつけて、今期の売掛金、その他の売掛金の貸倒引当金の計上の具体的な状況を説明し、計上すべき減損が存在するかどうかが減損を計上していない場合。上述の未収金、前払金に相応の原始取引材料の支持があるかどうか、取引先、仕入先などの関係者との帳簿合わせと返信状況を結びつけて、財務諸表に対する具体的な影響を説明する。実際の状況と結びつけて、今期の前払金に対して減損引当金を計上しなかった原因と合理性を説明する。年審会計士に意見を発表してください。

2022年6月1日、 Zhongchang Big Data Corporation Limited(600242) 公告によると、会社は上述の監督管理質問状を受け取った後、関係者を積極的に組織して関連する問題に対して項目ごとに実行し、返事を行った。関連事項が多いため、回答内容の真実、正確、完全性を保証するため、会社が上海証券取引所に申請したことにより、会社は監督管理の質問状に回答するのを延期します。

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