婿さんはトレーダーとして勝手に倉庫を平らにして、会社の損失5510万を出して、更に会社の株主の義父として、自分で資金を調達してすべて損失を賠償して、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) のこの不思議な事件はまた新しい進展があります–監督管理の罰金を受け取ります。
3月10日、浙江証券監督管理局は Jinzi Ham Co.Ltd(002515) 及び関係者に対して警告状の発行措置をとることについての決定を発表した。
浙江証券監督管理局によると、同社の先物取引で発生した5510万人の重大損失がタイムリーに公表されず、大額の従業員の賠償がタイムリーに公表されず、会計処理が規範化されていない、超過保証金が審議と開示手続きを履行していないなどの問題がある。
関連規定に基づき、浙江証券監督管理局は同社、施延軍、呉月肖、王啓輝に対してそれぞれ警告状を発行する監督管理措置をとり、証券先物市場の誠実さのファイルに記入することを決定した。 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) 公告によると、会社及び関連責任者は上述の行政監督管理措置を受け取った後、非常に重視し、要求に厳格に従って改善する。上述の行政監督管理措置は会社の生産経営に重大な影響を及ぼさない。
今年1月には、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) が保証業務の進展公告を発表し、5000万元以上の先物取引の損失が浮上した。すぐに、深交所はそれに対して関心の手紙を出して、商品先物保証業務の内制御、リスク管理などの制度、トレーダーの損失、補金細則などを説明するように要求した。その後の返事では、会社の具体的な持倉操作、トレーダーが実任し、理事長の甥の婿として浮上した。
一件の罪:会社の保証業務は保証期間が無効である
浙江証券監督管理局によると、日常の監督管理と現場検査で、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) には多くの問題があり、まず先物取引で重大な損失が発生し、タイムリーに公開されていないことが分かった。
昨年1月、取締役会の審議を経て可決され、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) は生豚先物の保証業務を展開する予定だ。浙江証券監督管理局によると、実際の操作では、先物のヘッジが現物の実際の需要と一致しないため、同社のヘッジ保証業務はヘッジが無効な状況に属している。
具体的には、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) は昨年3月16日に先物口座を開設し、同年8月に生豚先物の上昇契約を徐々に購入し、使用保証金は5000万元以内だった。
2021年8月末の先物トレーダーの操作会社の口座は続々と生豚21112201、22032205を購入して上昇契約を見て、この口座は17000元/トンぐらいから倉庫を建て始めて、15000元/トンぐらいまで倉庫を完成して、期間の生豚の先物価格は最低で13000元/トンぐらいまで探します。
生豚の現物と先物価格が一方的に下落し続けたため、同社の口座には大きな金額の浮損が発生し、保証金が大幅に縮小した。
2021年9月初め、同社は保有するすべての生豚先物契約の後期に実物を引き渡すことを決定し、一部の保証金(最高時保証金は7000万元)を補充した。
しかし、2021年9月中旬から生豚先物価格が大幅に下落し続け、会社の先物トレーダーが勝手に保有していた契約を平倉操作し、同社の口座の合計損失は551053万元だった。
深交所から注目の手紙が送られた後、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) は返事の中で、会社がいずれの時点でも先物市場で設立した純多頭または純空頭寸は原則的に今後1年間の使用量の2/3を超えてはならないと述べた。
建倉頭寸では、2021年8月31日現在、同社の持倉量は1.63万トン(101700手)で、2020年度の購入量と2021年度の計画購入量の2/3を下回っているが、2021年の生豚の現物価格の下落が続いているため、同社のブランド肉業務の展開は予想に達していないため、2021年の現物市場での実際の購入数と完全に一致していない。
今回の先物取引の過程について、浙江証券監督管理局は2021年8月24日現在、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) 先物口座に累計113101万元の損失が発生し、2020年に監査された上場企業の株主の純利益の19.07%を占め、初めて1000万元を超え、公開要求に達したと指摘した。
また、2021年9月30日現在、先物口座の累計実質損失額は551053万元で、2020年に会社の純利益に帰属する92.92%を占めている。同社は2022年1月27日まで上記先物取引の重大損失を公表し、重大損失の公表がタイムリーではない状況がある。
二宗罪:大額賠償がタイムリーに公表されていない
今回の事件で、トレーダーの楊凱は授権を得ずに先物契約を平倉に売却し、同社に重大な損失をもたらし、審査規定に基づいてすべて賠償した。2021年9月29日と9月30日、会社は楊凱から551053万元の賠償金を受け取り、2020年に会社の純利益に帰属する92.92%を占めたが、2022年1月27日まで上記の賠償金を公開した。
浙江証券監督管理局によると、楊凱の大額の賠償は同社の追加収益を構成しているが、会社は規定通りに上記の賠償に対して情報開示を行っていない。
実際、賠償金額が大きいため、このトレーダーの身分が市場で話題になったことがある。これまでの注目状の回答の中で、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) は、賠償金は楊凱と義父の施雄奔が自分で資金を調達したことに由来していると明らかにした。施雄奋は Jinzi Ham Co.Ltd(002515) 345%の株式を保有する自然人株主であり、会社の前実际の支配人兼现任総経理の施延军の兄でもある。
これは、トレーダーの楊凱が当時の実制御人施延軍の甥の婿だったことを意味している。同社は、施雄奔氏が義父の身分に基づいて株主の身分ではなく、自分の資金と自分で資金を調達して婿の補償金を支払うのを助けたと考えているが、この取引は権益的な取引を構成していない。
3つの罪:先物業務の風制御業務の欠陥
上述の2つの問題のほか、浙江証券監督管理局はまた、2021年9月に、会社の先物口座に累計7000万元の資金が投入され、取締役会の審議で可決された5000万元の額を超え、先物口座に超過投入された保証金は審議と開示の手続きを履行していないと明らかにした。
会社先物業務リスクコントロール制度から、浙江証券監督管理局は、 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) 口座に対する有効な監督管理が不足し、操作授権管理が不十分であるなどの欠陥があると考えている。
全体的に見ると、上述の行為は『上場企業情報開示管理方法』(証監会令第182号)第三条、第二十二条、第二十五条の規定、及び『上場企業管理準則』第三条の規定に違反している。 Jinzi Ham Co.Ltd(002515) 当時の理事長の施延軍氏、当時の総裁兼財務総監の呉月肖氏、当時の取締役会秘書の王啓輝氏は上述の違反事項に対して主な責任を負い、「上場企業情報開示管理方法」(証監会令第182号)第4条の規定に違反した。
関連規定によると、浙江証券監督管理局は会社と前述の関連主要責任者に対してそれぞれ警告書を発行する監督管理措置をとり、証券先物市場の誠実さファイルに記入することを決定した。同時に、同社に真剣に教訓を吸収し、証券法律法規の学習を強化し、会社の規範運営レベルと情報開示の質を高め、決定書を受け取った日から10営業日以内に書面による改善報告書を提出し、今後このような違反行為が再発しないように要求した。
四つの罪:会計処理が規範化されていないため、三季報の開示が正確ではない
浙江証券監督管理局はまた、会社がスイートツールの公正価値に対して正確な会計計算を行っていないし、楊凱の大額賠償金を受け取った時に正確な会計処理を行っていないため、会社の2021年3季報の開示が正確ではないと述べた。会社は2022年1月27日に「2021年第3四半期の会計ミス訂正に関する公告」を発表し、2021年第3四半期の報告に対して会計ミス訂正を行った。
