国家税務総局のウェブサイト3月31日付のニュースによると、国家税務総局、公安部、最高人民検察院、税関総署、中国人民銀行、国家外貨管理局は今日、5件の税金をだまし取った疑いのある違法事件を発表した。p align=”center”> 虚開インボイス価格税合計金額数十億元
上記の5件の税収違法事件から見ると、金額が最も高いのは河南、湖南で摘発された皮革とシイタケ業界の輸出詐欺事件だ。この事件の中で、河南、湖南の34戸の企業は虚偽で皮革、シイタケなどの Shenzhen Agricultural Products Group Co.Ltd(000061) を購入し、生産と貨物の流れを架空にし、虚偽の外貨決済を行い、短期間で「輸出」金額は18.74億元に達し、輸出税還付1.86億元をだまし取った。
この事件を経て、税務部門は皮革業界の特別整備を展開し、湖南公安部門と協力して117戸の企業を立件・捜査し、容疑者27人を逮捕し、皮革業界の税収秩序をさらに規範化した。
容疑者が最も多かったのは四川省で摘発された「7・15」の虚開税マネーロンダリング事件だ。2021年末、四川省の6部門の虚開詐欺指導グループの統一的な指揮の下で、四川は瀘州の「7・15」事件を解決することに成功し、虚開詐欺犯罪グループ2人、地下銭荘犯罪グループ1人、巣窟25人を破壊し、容疑者134人を逮捕し、虚開、詐欺、マネーロンダリングに対する全チェーンの打撃を実現した。この事件は領収書8284部を虚開し、価格税の合計金額は12.07億元で、輸出税の還付金1.61億元をだまし取った疑いがある。
上述の「7・15」事件は林某某をはじめとする輸出詐欺グループで、広東深センを本部とし、重慶、江西、四川などに生産型輸出企業を設立し、「切符と貨物の分離」の手段で不法に輸入領収書を取得し、虚偽生産と輸出を行い、輸出税還付をだまし取った。現在、関連関係者は法に基づいて検察機関に移管して公訴を提起している。
このように公表された事件から、税金にかかわる違法事件の犯罪手段は「様々だ」ことが明らかになった。「チケットの分離」の手段のほか、犯罪グループが「請求書を買って切符を配る」、ランダムに会計を誘導し、下流と結託するなどの手段で犯罪を犯した。
例えば福建省で摘発されたグループの虚開詐欺事件では、犯罪グループが複数の対外貿易会社をコントロールして虚開の付加価値税専用領収書を購入し、貨物代行会社に輸出通関申告書を不法に購入し、「購入票配票」の方式で輸出税還付をだまし取った。統計によると、この事件は上流の空き巣企業28戸、不法貨物代行会社6戸に関連し、領収書6800部余りを虚しく発行し、価格税合計金額7.24億元、輸出税還付8300万元余りをだまし取った疑いがある。
重慶の「8・01」の虚偽請求書事件では、犯罪グループがランダムに会計を代行するなどの方法で、領収書を受け取る人を配置し、異なる地域で領収書を受け取った後、地域をまたいで虚偽請求をした。この事件は増値税の領収書1万3200部を虚開し、価格税の合計金額は5億6000万元だった疑いがある。
広東省深センで摘発された電子チケットを利用して輸出税還付をだまし取った事件では、河南省の王さんをはじめとする虚開グループが下流の深センのジェーンさんをはじめとする税騙しグループと結託し、深センの成さんが操作した不法通関銀行を利用して、「配票」「配票」を共同で実施して輸出税還付をだまし取った。この事件は領収書271部を虚しく発行し、価格税合計金額2392万元、輸出税還付274万元をだまし取った疑いがある。
税金関連違法行為に対して引き続きパンチを打つ
2021年10月に上述の6つの部門が共同で常態化して虚開税・違法犯罪を取り締まる工作配置会を開催して以来、各地の関連部門は「偽企業」「偽輸出」「偽申告」に重点を置いている。「ゼロ容認」の態度で常態化した共同打撃を展開し、虚開詐欺事件を成功裏に解決し、違法犯罪者を厳粛に処罰した。これまでに、税金をだまし取った疑いのある企業4万世帯余りを調査・処分した。
6つの部門は、次のステップでは、6つの部門は、虚開詐欺税の違法犯罪を取り締まる常態化の仕事の配置を深く貫徹、実行し、誠実な共治、正確な打撃を堅持し、常に長打、長治の効果を発揮し、さらに打撃に力を入れ、虚開詐欺税などの税金違反犯罪行為に対して再び攻撃する高圧的な態勢を維持し続けると表明した。同時に、党中央、国務院が実施した新しい組み合わせ式税費支援政策、特に大規模な留保税還付の配置に基づき、留保税をだまし取る違法犯罪行為の防止と取り締まりを6部門の常態化打撃の重点とし、留保税還付税などの税金関連違法犯罪行為をだまし取ることに対して露頭に殴り、厳しく処罰し、貸さない。
