これまで騒がれていた Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) 財務総監の年報拒否事件が最新のニュースを迎えた。
5月17日夜、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) 公告によると、河北証券監督管理局はすでに会社の実制御人李福成、財務総監程静に対して「行政監督管理措置事前通知書」を発行し、上述の人員に対して不適切な人選と認定された監督管理措置をとる予定だという。同時に、河北証券監督管理局は会社と理事長、董秘に対して警告書を発行する決定を取った。年審会計士事務所及び署名会計士に対して警告状の監督管理措置を発行する。
出典：上場企業公告
河北証券監督管理局は、上場企業の経営管理サービスに参加する誰もが「市場を畏れ、法治を畏れ、専門を畏れ、投資家を畏れる」という意識を持ち、見られない「悪い」習慣を上場企業に持ち込んではならないと指摘した。実際の支配者は勝手に上場企業の経営管理に手を出すことができず、董監高も法定義務の履行を「わがまま」に拒否することができず、監査機構は資本市場の「門番」として、勤勉に責任を果たし、基礎的な監査証拠の有効性を無視してはならない。この事件は監督管理部門が法に基づいて厳格に監督管理し、上場企業の混乱管理を正確に打撃し、中小投資家の合法的権益を確実に保護する決意を明らかにし、市場主体に警鐘を鳴らした。
また、中国証券報の記者によると、上交所は現在、会社の財務総監が定期報告に署名していないなどの違反行為について、財務総監、持株株主、会社および関係責任者、会社の年審会計士に規律処分意向書を発行している。
河北証券監督管理局はシリーズの罰金を科す予定です
Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) 財務責任者の「年報拒否」事項に関連する主体に対して、河北証券監督管理局は今回、一連の罰金を科す予定だ。会社の実際のコントロール人の李福成、会社の財務責任者の程静に対して不適切な人選と認定された事前通知書を発行し、同時に李福成に上場会社の日常経営に介入する行為を期限付きで改善するように命じた。上場企業とその理事長兼社長の李良、取締役会秘書の鄧重輝に対して警告状を発行する行政監督管理措置をとり、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) の年報監査機構の永拓会計士事務所(特殊普通パートナー)も警告状を発行する行政監督管理措置を取られた。
具体的に見ると、河北証券監督管理局によると、李福成氏は Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) の実際のコントロール者として、違反して Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) の生産経営管理と財務、会計活動に介入し、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) の独立性と内部コントロールに欠陥がある。上場企業の独立性を効果的に維持できず、市場に悪影響を及ぼした。
関連規定によると、同局は李福成に対して改正を命じ、不適切な人選と認定する行政監督管理措置をとり、決定書が作成された日から60ヶ月以内に上場企業の董監高の職務を担当したり、実際に上記の職務を履行したりしてはならない。
程静について、河北証券監督管理局は、程静が上場企業の高級管理職として、定期報告書に書面で意見を確認する法定義務を履行していないとし、法律の規定に違反し、職業の操守に違反し、深刻な失職を行い、市場に悪影響を及ぼし、不適切な人選と認定された監督管理措置を取る予定だとしています。決定書が作成された日から36ヶ月以内に上場企業の董監高の職務を担当したり、実際に上記の職務を履行したりしてはならない。
また、河北証券監督管理局は、2021年の年度報告と内部統制評価報告が内部統制の重大な欠陥を如実に公表できなかったという問題も発見した。
「上場企業と持株株主、実際の支配者は財務分離、業務独立を実行できなかった。河北証券監督管理局は、会社と関係者に対して警告書を発行する行政監督管理措置をとり、関連違反行為を誠実なファイルに記入することを決定したと明らかにした。
上交所火速咨询
この財務総監が年報に署名しなかった「波紋」は4月29日夜から始まった。その夜、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) は2021年度報告と2022年第1四半期報告を発表した。
公告によると、主管会計業務責任者の程静氏は2021年度報告書と2022年第1四半期報告書の財務報告書の書面確認意見に署名しておらず、年度報告書の真実、正確、完全を保証していない。しかし、2021年度報告と2022年第1四半期報告は会社の取締役会、監事会の審議を経て可決された。同時に、年審会計士は会社の2021年の財務諸表に対して強調事項のある保留意見を発行したが、強調事項の意見は会社の財務総監の署名していない事項に関連していない。
これに対し、上交所はその夜、監督管理の仕事の手紙を出して、会社に財務総監が定期報告に署名していない原因を確認するように要求した。
5月11日の夜になって、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) は上交所がこれまで送った年報監督管理の仕事の手紙に対する返事を発表した。財務総監が書面の意見に署名しなかった理由は、主に2つある。第一に、年報を審議する前に、会社の定期報告財務データに大きな影響を及ぼす経営活動(2021年の生牛購入)がまだ確認されていない。第二に、会社の実際のコントロール者李福成は会社の管理と管理プログラムに従って会社の財務管理とその他の経営活動に参加していない。
同時に、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) は「程静-声明」、「警報証明」などの公告を発表し、財務総監の程静が財務確認問題と上場企業の財務独立性問題で年報、四半期報を拒否し、その後「連絡を失った」、会社の警報などの一連の事件を陳述した。
出典：会社公告
具体的には、財務総監の程静氏は4月27日に董秘デスクトップに声明を置いて、上記の年報に対する異議を説明したが、会社は書類を受け取った後、財務総監に連絡することができず(会社は4月29日に公安局に通報した)、会社は声明の真実性を判断することができず、会社は財務総監が2021年年報と2022年第1四半期報告に署名していないことで、会社の2021年年報と2022年第1四半期報告の真実性を保証していないと述べた。正確性と完全性の方式は、会社の定期報告を審議し、公開する。
年報の発表後、監督管理の介入と市場の関心に伴い、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) は「河北福成食品株式会社の運営に実際の制御者として規範的に参加することに関する承諾」を発表した。
最終的に、程静は上述の事項を再検討した後、年報と一季報の書面確認意見に署名した。
会社の実権者の一人は以前裁判所の判決書を受け取った
公開資料によると、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) は2004年に上交所に上場し、前期の主業は牧畜養殖屠殺と食品加工であり、2013年に福成飲食の買収合併再編を完了した後、主業は飲食サービスを増加し、2014年に大株主の福成グループ傘下の宝塔霊園に買収合併を実施し、会社は葬儀業務を増加し、A株の最初の葬儀業務に参加した上場会社となった。
2018年、湖南天徳福地霊園の60%の株式を買収した後、会社はすでに「中央台所」の食品加工と葬儀霊園の生命文化の双主業構造を形成したと表明した。2021年7月、会社はまた肉牛養殖と屠殺業務を再開し、栽培+肉牛養殖+屠殺+食品加工+飲食一体化業務産業チェーンを形成した。最近、プレハブは資本市場の注目を集めており、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) も同様にプレハブ市場に切り込み、プレハブ概念株となっている。
Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) の実制御人の一人として、李福成は市場の注目を受けたことがある。2016年、李福成家族は67億元の富で河北胡潤富豪ランキング9位にランクインしたため、「燕郊外の金持ち」とも呼ばれている。
今年1月、 Fortune Ng Fung Food (Hebei) Co.Ltd(600965) 公告によると、李福成は裁判所の判決書を受け取った。河北省衡水市冀州区人民法院の初審判決李福成は非国家職員収賄罪を犯し、刑事処罰を免除した。領収書の虚偽発行罪を犯し、懲役2年11ヶ月を言い渡し、罰金50万元を科した。部門の賄賂罪を犯し、懲役1年8ヶ月を言い渡し、罪を数えて罰し、懲役3年を執行し、執行猶予5年を決定し、罰金50万元(納付済み)を処する。返還された違法所得は3千万元、賄賂は6百万元で、差し押さえ機関が国庫に納付する。
注意に値するのは、当時、李福成は現在、会社の取締役やその他の職務を担当しておらず、会社の日常経営管理に参加していないと述べた。判決書は、会社と持株子会社、会社の経営にかかわらない業務にかかわらず、会社の運営、財務、経営業績に影響を及ぼさない。
