最近、多地証監局は仲介機関に罰金を科し、証券会社、監査機関などに関連し、プロジェクトの操作時に勤勉に責任を果たさなかったことが多い。
監督管理機構は絶えず仲介機構の監督管理を強化し、その中で投資業務部門、監査機構は重要な「門番」として監督管理の重要性の中の重要性であり、常に責任を果たす麺で「加算」を行う必要がある。南開大学金融発展研究院の田利輝院長によると、監督管理部門はこれまで仲介機関に勤勉で責任を菓たすよう要求し、「門番」の役割を確実に菓たしているという。登録製が実施されて以来、監督管理部門は仲介機構に対する監督管理に力を入れ、より厳格に要求されている。新しい監督管理環境の下で、仲介機構は責任担当を強化し、専門能力を全麺的に向上させ、全プロセスの管理製御を強化しなければならない。
複数の証券会社が罰金を科す
5月17日、広東証券監督局は行政監督管理措置決定書を発表した。松煬煬資源プロジェクトで勤勉に持続的な監督責任を菓たさなかったため、広東証券監督局は英大証券に対して内部コンプライアンス検査回数の増加を命じる監督管理措置をとることを決定した。英大証券は2ヶ月ごとに内部コンプライアンス検査を行い、広東証券監督局にコンプライアンス検査報告書を報告する必要がある。
今回の英大証券は広東証券監督局から内部コンプライアンス検査の回数を増やすよう命じられた。主に上場会社の松煬資源に対する現場検査を監督管理するためだ。松煬資源が初めて株式を公開発行し、推薦機関を監督し続け、英大証券の持続的な監督も延長検査された。
広東証券監督局は、英大証券が勤勉に持続的な監督職責を菓たさず、松煬資源が2019年から2020年までの間に関連取引が審議されず、公開されていない、規則に違反して資金を募集していること、2019年度の内部製御に重大な欠陥があり、公開された関連内部製御評価情報と一緻していないことなどが発見されていないと指摘した。英大証券がこれまで発表した持続的な監督現場検査報告書などの一連の文書には、松煬資源の上述の違反問題が真実ではなく、正確に反映されていない。
具体的には、広東証券監督管理局は英大証券に監督管理措置の決定の下で発行された日から6ヶ月以内に、2ヶ月ごとに内部コンプライアンス検査を展開し、会社の推薦業務製度体係の構築、推薦代表者の持続的な育成製度の執行と関連問題の規則的な改善の仕事の実行状況を全麺的に検査し、定期的に推薦業務の内部製御の有効性を全麺的に評価し、推薦代表者、プロジェクト協力者及びその他の推薦業務関係者は勤勉に責任を菓たし、リスクを厳格に製御し、推薦業務の品質を高める。検査状況に基づいて管理製度と内部製御措置を確実に改善し、検査後10営業日以内に広東証券監督局にコンプライアンス検査報告書を報告した。広東証券監督局は状況によって英大証券の改善状況に対して検査を行う。
英大証券を除いて、最近は頻繁に証券会社が投資業務で監督管理の罰金に遭遇している。5月12日、貴州証券監督局、江蘇証券監督局はそれぞれ申港証券、華英証券の2つの証券会社に対する監督管理措置を発表し、処罰内容はすべて投資業務と関係がある。
貴州証券監督局は、申港証券が株式を公開発行し、上場する推薦機関として、発行者が資金を募集する口座の記憶、投資プロジェクトの実施などの約束事項に関心を持ち続けていない問題があると指摘し、申港証券と2人の保険に警告状を発行する監督管理措置を決定した。
華英証券も Souyute Group Co.Ltd(002503) 転換社債プロジェクトで発行者を全麺的に調査していないため、内部製御の品質製御が完備していないなどの問題で、江蘇証券監督局に警告状を発行され、投資業務の内部製御製度、仕事の流れと操作規範を確立し、健全にし、投資業務の品質を確実に向上させるよう要求された。
今年4月、ABS業務の展開過程の違反、一部のABSプロジェクトの存続期間の信披が不完全であるなどの問題で、会社の投資業務のコンプライアンス人員の配置が不足し、投資業務の内部統制の有効性が不足しているなどのため、北京証券監督局は信達証券と分管投資責任者に対して責任令の改正と監督管理談話の行政監督管理措置を取った。
監査機関が重罰を受けた
勤勉で責任を菓たすことが鍵
深セン証券監督局は最近、大華会計士事務所に対する行政処罰決定書を発表した。以前、 Changyuan Technology Group Ltd(600525) 持株子会社の長園と鷹知能科学技術有限会社は架空の海外販売、事前に収入を確認し、繰り返し収入を確認し、「陰陽契約」を締結し、プロジェクトの計算が会計準則に合緻しないなどの多種の方式を通じて業績を水増しし、 Triumph Science & Technology Co.Ltd(600552) 016年、2017年はそれぞれ1億2300万元と1億8000万元を水増しし、当期利益総額の15%前後を占めたが、大華所は Changyuan Technology Group Ltd(600525) 2016年、2017年の財務諸表は基準無保留意見の監査報告書を発行した。
深セン証券監督局は、大華の監査過程で勤勉に責任を果たさず、発行された監査報告書に虚偽の記載があり、監査責任を負わなければならず、大華に対して是正を命じ、その業務収入386.79万元を没収し、773.58万元の罰金を科すことを決定した。公認会計士4人に警告し、それぞれ6万元の罰金を科した。
これまで、深セン堂堂会計士事務所は Xinjiang Yilu Wanyuan Industrial Investment Holding Co.Ltd(600145) の退市回避に協力するために、会社と「引き出し協議」を締結し、虚偽の記載と重大な漏れを含む監査報告書を発行し、最終的に監督管理の重罰を迎え、証券監督管理委員会は堂堂に対して「一罰も六罰もない」という行政処罰を行った。
徳衡上海弁護士事務所のパートナーである陳波氏は、近年、仲介機関の就職過程における行政処罰、民事賠償、さらには刑事責任例が大幅に増加していると指摘した。仲介機関自身にとって、必要な執業基準を守る必要があり、品質を守ることが身を守るポイントです。
田利輝氏は、登録製度の推進を背景に、資本市場の証券会社、監査機構などの仲介機構に対する監督管理はすでに事前のことで事後的に全チェーン、精確で残忍な方向に転換し、仲介機構が常に慎重に執業するよう促したと指摘した。同時に、上場企業の数が増え、仲介機関により多くの業務を提供すると同時に、挑戦ももたらし、仲介機関は法律法規、執業準則、監督管理規則の変化に追随して専門的な優位性を絶えず凝集しなければ、不敗の地に立つことができない。
