広州市聚赛龍工程プラスチック株式会社について
内部統制の認証レポート
中匯会鑑[20216981号広州市聚赛龍工程プラスチック株式会社全体株主:
私たちは委託を受けて、後付の広州市聚賽龍工程プラスチック株式会社(以下、聚賽龍会社と略称する)の管理層が作成した2021年6月30日までの「広州市聚賽龍工程プラスチック株式会社内部制御自己評価報告」を審査し、財務諸表に関連する内部制御の有効性を検証した。
一、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、報告使用者と使用目的の限定
本鑑証報告書は、ポリセロン社が初めて株式を公開発行する際にのみ使用され、他の目的に使用してはならない。本鑑証報告書は、ポリセロン社が初めて株式を公開発行するための必須文書として、他の申告資料とともに報告することに同意します。
三、管理職の責任
ポリサイロン会社の管理層の責任は、内部統制を確立し、健全にし、その有効性を維持すると同時に、『企業内部統制基本規範』(財会[2008]7号)及び関連規定に基づいて、ポリサイロン会社が2021年6月30日に財務諸表に関連する内部統制の有効性を認定し、上述の認定に責任を負う。
四、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証活動を実施した上で、内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。
五、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。上記の規定は、鑑証対象情報に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実施することを要求している。検証の過程で,内部制御システム設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
六、鑑証結論
私たちは、聚赛龍会社は「企業内部制御基本規範」及び関連規定に従って2021年6月30日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持したと考えています。
本結論は,鑑証報告で指摘された固有の制限を受けた条件下で形成された.
中国為替会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
中国・杭州中国公認会計士：
報告日：2021年9月17日
広州市聚赛龍工程プラスチック株式会社
内部統制自己評価報告
広州市聚赛龍工程プラスチック株式会社全体株主:
財政部、中国証券監督管理委員会などの部門が共同で発表した「企業内部制御基本規範」及びその他の法規に関する規定に基づき、広州市聚赛龍工程プラスチック株式会社(以下、会社または当社と略称する)の内部制御建設と健全化と実施状況について全面的な検査を行った。内部統制設計と運行に存在する欠陥を認定した上で、当社の内部統制構築の合理性、完全性及び実施の有効性を全面的に評価した。2021年6月30日現在、会社の財務報告に関連する内部統制自己評価状況を以下のように報告する。
一、内部統制評価組織実施の全体状況
会社の取締役会はずっと内部制御システムの創立と健全な仕事を重視して、今回の申告財務諸表の監査と結びつけて、取締役会は内部人員を組織して会社の2021年6月30日までの内部制御の創立と実施状況に対して全面的な検査を行って、そして外部監査機構と十分な疎通を行って、広く外部監査士の意見を聞いて、これに基づいて内部統制自己評価報告書を発行した。本報告書は2021年9月17日に取締役会により承認された。
二、内部統制責任主体の声明
会社の管理層の監督の下で、財政部、中国証券監督管理委員会などの5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」及びその他の法規関連規定に基づき、有効な内部制御を設計、実施、維持し、その有効性を評価することは当社の管理層の責任である。会社の主な責任者は内部統制評価結論の真実性に責任を負う。
三、内部統制評価の基本要求
(一)内部統制評価の原則
全面性、重要性と独立性の原則に従い、今回の評価活動の独立、客観、公正を確保する。
（二）内部統制評価の内容
1.内部環境を基礎として、重点的に注目する:ガバナンス構造、発展戦略、機構設置、権責分配、相容れない職場が分離しているかどうか、人的資源政策と激励制約メカニズム、企業文化、社会責任など。
2.生産経営活動を重点とし、資金の調達と使用、購買と支払い、販売と入金、生産プロセスとコストコントロール、資産運行と管理、対外投資、関連取引、対外保証、研究開発などの一環に重点を置いている。
3.制御手段を兼ね備え、予算に拘束力があるかどうか、契約履行に紛争があるかどうか、情報システムが内部制御と有機的に結合しているかどうか、内部報告がタイムリーに伝達され、効果的にコミュニケーションされているかどうかなどに重点を置いている。
(三)内部制御評価の根拠
「会社法」、「証券法」、「企業内部統制基本規範」などの法律、法規及びその他の関連規定に基づいている。(四)内部制御評価の手順と方法
1.評価手順：評価グループを設立し、評価案を制定する；現場検査評価グループの研究は内部制御の欠陥を認定した。規定の権限と手順に従って取締役会に審議して承認する。
2.評価方法：評価グループを構成し、個別インタビュー、アンケート調査、特別テーマ討論、走行テスト、統計サンプリング、比較分析などの多種の方法を総合的に運用し、当社の内部制御設計と有効運行の証拠を広く収集し、内部制御設計欠陥と運行欠陥を研究認定する。
四、内部制御の確立と実施状況
(一)内部制御の確立と実施に従う目標
内部統制は、会社の取締役会、監事会、マネージャー層、従業員全員が実施し、統制目標を実現するためのプロセスです。内部統制の確立と実施の目標は、会社の経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実性と完全性を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進することである。
(二)内部制御の確立と実施に従う原則
1.全面性の原則。内部統制は意思決定、実行と監督の全過程を貫き、会社の各業務と事項をカバーしなければならない。
2.重要性の原則。内部統制は全面的な統制の基礎の上で、重要な業務事項と高リスク分野に注目しなければならない。3.制衡性の原則。内部制御はガバナンス構造、機構設置及び権責分配、業務プロセスなどの面で相互制約、相互監督を形成し、同時に運営効率を両立しなければならない。
4.適応性の原則。内部統制は会社の経営規模、業務範囲、競争状況とリスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整しなければならない。
5.コスト効率の原則。内部制御は実施コストと予想利益を考慮し、適切なコストで有効な制御を実現しなければならない。
(三)社内統制基本枠組み評価
「企業内部制御基本規範」などの規定に基づき、会社は有効な内部制御を確立し、実施し、以下の要素を含むべきである:(1)内部環境;(2)リスク評価;(3)活動を制御する。(4)情報とコミュニケーション;(5)内部監督。この5つの要素から全面的に評価し、当社の内部制御システムの構築と実施状況は以下の通りである。
1.内部環境
（1）ガバナンス構造
会社はすでに国家の関連法律法規と当社定款の規定に基づいて、規範的な会社のガバナンス構造と議事規則を確立し、政策決定、実行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
1)「株主総会議事規則」を制定し、株主総会の性質、職権及び株主総会の招集と通知、提案、採決、決議などの作業手順を明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、株主総会が法に基づいて重大事項の意思決定権を行使することを保証し、株主の合法的権益を保障するのに有利である。
2)会社の取締役会は9名の取締役から構成され、理事長1人、副理事長1人を設置し、そのうち独立取締役3名である。戦略委員会、監査委員会、報酬と審査委員会、指名委員会の4つの専門委員会を設置する。専門委員会はいずれも会社の取締役、独立取締役が担当している。会社は『取締役会議事規則』、『独立取締役工作制度』、『取締役会専門委員会議事規則』を制定し、取締役の選任手続き、取締役の義務、取締役会の構成と職責、取締役会議事規則、独立取締役工作手順、各専門委員会の構成と職責などを規定した。これらの制度の制定と有効な執行は、専門委員会が職責を有効に履行し、取締役会の科学的な意思決定に助けを提供することを保証することができる。
3)会社監事会は3名の監事からなり、そのうち1名は従業員代表である。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事職責、監事会職権、監事会の招集と通知、決議などを明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、監事会の監督作用を十分に発揮し、株主利益、会社利益及び従業員の合法的利益が侵害されないことを保障するのに有利である。4）会社は『総経理業務細則』を制定し、総経理職責、総経理事務会、総経理報告制度、監督制度などの内容を規定した。これらの制度の制定と有効な執行は、取締役会の各政策決定が有効に実施されることを確保し、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高めた。
（2）内部組織構造
会社が設置した内部機構は:総経理、財務センター、管理センター、品質保証センター、製造センター、研究開発センター、販売センターと内部監査部である。各部門の職責と職務職責を合理的に区分し、職務に相容れない分離の原則を貫徹することによって、各部門の間に分業が明確で、互いに協力し、互いにバランスを取るメカニズムを形成させ、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
（3）内部監査機構の設立状況
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、「取締役会専門委員会議事規則」などの規定に基づき、会社内、
外部監査のコミュニケーション、監督、査察作業。監査委員会は3人の取締役で構成され、独立取締役は2人で、そのうち1人の独立取締役は会計専門家であり、委員会の招集者を担当している。監査委員会の下に内審部を設置し、内審部のマネージャー1名を設置し、独立して監査活動を展開する専門能力を備えている。内審部は内部監査監督と結びつけて、内部制御の有効性に対して監督検査を行う。内審部は監督検査で発見した内部制御欠陥に対して、企業内部監査作業手順に従って報告する。監督検査で発見された内部統制の重大な欠陥に対して、取締役会とその監査委員会、監事会に直接報告する権利がある。
（4）人的資源政策
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、従業員の採用、育成、辞退と辞任を含む。従業員の報酬、審査、昇進と賞罰;肝心な職場の従業員の強制休暇制度と定期職場の交代制度。重要な商業秘密を把握している従業員の離職の制限規定など。
同時に、会社は従業員の素質を非常に重視し、職業道徳修養と専門適任能力を従業員の選抜と採用の重要な基準としている。全社には現在438人の従業員がおり、そのうち高級職名を持つ7人、中級職名を持つ11人、初級職名を持つ17人である。このうち博士4人、修士大学院生8人、本科生71人、短大生77人。会社はまた実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後続の育成訓練教育を展開して、従業員たちにすべてその職場に適任させることができます。
（5）企業文化
当社は「天下の賢才を集め、共に青基業を創造する」という企業理念、「取引先第一、忠誠感謝、情熱敬業、誠実愛」という企業価値観、「品質、安全、環境保護、敬天愛人」という経営方針を受け継ぎ、「汎用プラスチック工程化、工程プラスチック高性能化、特殊工程プラスチック低コスト化研究」に力を入れ、技術、品質、サービス、供給など全方位にわたってお客様に高い価格比を提供する総合システムソリューションのリーダー企業。会社は文化建設の強化を非常に重視し、積極的な価値観と社会責任感を育成し、誠実で信用を守り、職場を愛し、仕事を敬い、開拓・革新とチームワークの神を提唱し、現代管理理念を確立し、リスク意識を強化する。取締役、監事、マネージャー及びその他の高級管理職は企業文化建設において主導的な役割を果たさなければならない。会社の従業員は従業員の行為規則を遵守し、職場の職責を真剣に履行しなければならない。
2.リスク評価
会社は合理的な制御目標を制定し、有効なリスク評価メカニズムを確立し、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを識別し、対応し、相応のリスク耐性を確定した。
会社は内部リスクを識別し、主に以下の要素に注目する:(1)取締役、監事、マネージャー及びその他の高級管理職の職業操守、従業員の専門適任能力などの人的資源要素;(2)組織機構、経営方式、資産管理、業務プロセスなどの管理要素;(3)研究開発、技術投入、情報技術運用などの自主革新要素;(4)財務状況、経営成果、キャッシュフローなどの財務要素;(5)運営安全、従業員の健康、環境保護などの安全環境保護要素;(6)その他の内部リスク要因。
会社は外部リスクを識別し、主に以下の要素に注目する:(1)経済情勢、産業政策、融資環境、市場競争、資源供給などの経済要素;(2)法律法規、監督管理要求などの法律要素;(3)安全安定、文化伝統、社会信用、教育レベル、消費者行為などの社会要素;(4)技術の進歩、技術の改善などの科学技術要素;(5)自然災害
