監査レポート
遼寧何氏眼科病院グループ株式会社
容誠審字[2021110 Z 0500号
容誠会計士事務所(特殊普通パートナー)
中国・北京
目次
シーケンス番号コンテンツページ番号
1監査レポート1-4
2連結貸借対照表5-6
3連結損益計算書7
4連結キャッシュフロー計算書8
5連結所有者持分変動表9-12
6親会社貸借対照表13-14
7親会社利益表15
8親会社キャッシュフロー計算書16
9親会社所有者持分変動表17-20 10財務諸表注記21-168
容誠審字[2021110 Z 0500号監査報告
遼寧何氏眼科病院グループ株式会社全体株主:
一、監査意見
遼寧何氏眼科病院グループ株式会社(以下「何氏眼科会社」または「会社」と略称する)の財務諸表を監査し、2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日の合併および親会社の貸借対照表、2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、何氏眼科会社の2021年6月30日、2020年12月31日、2019年12月31日、2018年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度の合併及び親会社経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは何氏眼科会社から独立し、職業道徳面の他の責任を履行した。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
1
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
（Ⅰ）収入確認
関連会計期間：2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度。
1、事項説明
財務諸表注記三.24収入確認原則及び計量方法、注記五.29営業収入及び営業コストを参照する。何氏眼科会社の2021年1-6月、2020年度、2019年度、2018年度の営業収入は人民元462.00万元、8384733万元、7455638万元、6137277万元である。営業収入はなぜ氏眼科会社の利益の主な源であり、財務諸表に重大な影響を及ぼすのか、そのため、収入確認を重要な監査事項とする。
2、監査対応
私たちが何氏眼科会社の収入確認に対して実行するプログラムは主に以下の通りである。
(1)会社の管理層と管理層に尋ね、管理層の誠実さと不正リスクを評価する。
(2)会社の収入確認政策を理解し、会社が実際に実行した収入確認政策が適切かどうかを評価し、関連会計政策が一貫して実行されているかどうかを検討する。
(3)会社の販売と入金プロセスに関する内部制御の設計と運行有効性を理解、テスト、評価する。
(4)同業界と会社の実情を結びつけて、分析性再検討プログラムを実行し、例えばサービスタイプと結びつけて収入と粗利率を分析し、同業界の会社と比較し、販売収入と粗利率の変動の合理性を判断する。
(5)収入確認に関する支持性文書を検査し、収入確認と計量の真実と正確さを確認する。例えば、医療料金文書、医療保険決済文書、薬品発行記録、販売領収書、顧客販売確認書、入金証明書などである。
(6)病院情報管理システム、眼鏡ビジネス情報管理システムと財務計算データの一致性を検査する。
（7）各地区の医療保険と農業協同組合の決算単位に対して手紙の手続きを実行し、患者と顧客に対して電気2を実行する。
話の訪問プログラムは、収入の発生が真実かどうかを再確認する。
(8)貸借対照表日前後に確認した収入についてサンプルを選び、医療費請求書、薬品発行記録、顧客販売確認書、入金証明書などを検査し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを確認する。四、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
何氏眼科会社の管理層(以下、管理層と略称する)は、企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないように、必要な内部制御を設計、実行、維持する責任を負う。
財務諸表を作成する際、管理職は何氏眼科会社の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項を開示し、持続経営仮定を運用する。管理職が何氏眼科会社を清算し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は何氏眼科会社の財務報告過程を監督する。
五、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査3に基づいて
証拠は、何氏眼科会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性がある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかを結論する。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は、何氏眼科会社が経営を続けることができない可能性がある。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6)何氏眼科会社における実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
容誠会計士事務所中国公認会計士(プロジェクトパートナー):
(特殊一般パートナー)
中国公認会計士：
中国・北京中国公認会計士：
2021年9月16日
4
遼寧何氏眼科病院グループ株式会社財務諸表付注
遼寧何氏眼科病院グループ株式会社
財務諸表注記
会計期間は2018年度から2021年1-6月まで
（特別説明を除き、金額単位は人民元である）
一、会社の基本状況
1.会社概況
遼寧何氏眼科病院グループ株式会社(以下は「会社」または「当社」と略称し、かつて名称「瀋陽上善医療器械有限会社」、「遼寧何氏眼科病院有限会社」と「遼寧何氏眼科病院株式有限会社」を用いた)は、瀋陽市工商行政管理局の承認を得た。自然人の何偉と何向東が共同出資して設立した有限会社は、2009年10月15日に瀋陽市工商行政管理局に登録し設立され、2101340 Grandjoy Holdings Group Co.Ltd(000031) 281-1)号「企業法人営業許可証」を取得した。会社の統一社会信用コードは912101120 MA 0 P 432 U 8 Rである。会社の設立時に登録資本金は100.00万元で、そのうち何偉は70.00万元を出資し、何は東に30.00万元を出資した。
2011年8月29日、会社の株主会の決議により、瀋陽市銀海医療用品有限会社は会社に対して300.00万元増資し、増資後、会社の登録資本金は400.00万元に変更した。会社は2011年9月5日に工商行政管理機関で工商変更登記を行った。
2012年2月1日、会社の株主会の決議に基づき、瀋陽市銀海医療用品有限会社はその保有会社のすべての株式を瀋陽何氏眼産業有限会社に譲渡し、会社は2012年2月21日に工商行政管理機関で工商変更登記を行った。
2015年10月25日、会社の株主会の決議に基づき、瀋陽何氏眼産業グループ有限会社(元瀋陽何氏眼産業有限会社)はその保有会社のすべての株式を自然人何偉130.00万元、何向東90.00万元、付麗芳80.00万元に譲渡した。同時に、自然人の何偉、何向東と付麗芳はそれぞれ会社に対して50.00万元、30.00万元と20.00万元を増資し、増資後、会社の登録資本金は500.00万元に変更した。会社は2015年11月2日に工商行政管理機関で工商変更登記を行った。
21
遼寧何氏眼科病院グループの株式はあります
