Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552)
2021年度
監査レポート
索引ページ番号
監査報告会社財務諸表
-連結貸借対照表1-2
-親会社貸借対照表3-4
-連結損益計算書5
-親会社利益表6
-連結キャッシュフロー計算書7
-親会社キャッシュフロー計算書8
-合併株主権益変動表9-10
-親会社株主持分変動表11-12
-財務諸表注記13-97
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監査レポート
XYZH/2022YCAS10006
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 全株主：
一、監査意見
弊社は＊＊＊ Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) （以下、＊＊＊ Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) と略称する）財務諸表を監査しました。
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結
及び親会社キャッシュフロー計算書、合併及び親会社株主権益変動表、及び関連財務諸表注記。
われわれは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に反映されていると考えている。
会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社
会社の経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
収益の確認
重要監査事項監査における対応
注記「四、29」に記載された会計政策及び1、販売と入金の内部統制を理解、評価、テストする
「六、38」に示す:2021年度の営業収入制の設計と運行有効性;48412391万元(合併口径)、収入は靖遠2、営業収入の確認条件、方法が石炭電気会社の重要な業績指標の一つであり、本年の財務に対して会計準則に合致しているかどうかを検査する。報告書の影響が大きいので、収入確認を3と認識し、営業収入に対して分析プログラムを実施し、粗利益を分析する。
重要な監査事項。率異常変動原因、収入の合理性を再検討し、販売量と生産量に対して配合分析を行う。
4、サンプリング検査収入確認に関するサポート書類、販売契約書、ポンド超過書、出荷書、電気料金決算書などの書類を含む。
5、売掛金、契約負債の発生額と残高に対応して通信証明を行い、返信されていないサンプルに対して代替テストプログラムを実施する。
6、営業収入に対してカットオフテストプログラムを実施し、収入が正しい会計期間に記録されているかどうかを検査する。
四、その他の情報
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社の管理職（以下、管理職と略称する）はその他の情報に対して責任を負う。その他の情報には、 Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 社の2021年の年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表と監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社が経営を続けることができなくなる可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
一、会社の基本状況
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) (元甘粛長風特種電子株式会社、以下「当社」または「会社」と略称する)甘粛省経済体制改革委員会の[199334号文書の承認を得て建設を計画し、国営長風機械工場の株式制改造の基礎の上で、連合0 China Baoan Group Co.Ltd(000009) 、甘粛電子グループ不動産会社などの発起人、甘粛省人民政府[199389号文の承認を経て、中国証券監督管理委員会の証監発審字[199382号文の再審が可決され、深セン証券取引所の深証所字[1993322号文の審査が承認され、1993年11月17日に設立された株式有限会社が設立された。
当社の元登録資本金は人民元122500万元で、株式総数は122500万株で、そのうち国有発起人は690000万株を保有し、募集法人は750.00万株を保有し、社会公衆は460.00万株を保有している。当社の株価は1株当たり1元です。
当社は1993年度、1994年度、1997年度の3回の権益配分を経て、普通株総数は1778700万株に増加した。
2004年12月13日、国営長風機械工場と靖遠石炭業グループ有限責任会社(以下「靖炭グループ」と略称する)は「甘粛長風特殊電子株式会社国有法人株権譲渡協議書」に署名し、国営長風機械工場はその保有する740520万株の国有法人株を靖炭グループに譲渡した。2005年1月4日、株式譲渡は国務院国資委員会の国資財産権[20041212号で承認された。2005年6月8日、中国証券監督管理委員会は証券監督会社の字[200536号の「靖遠石炭業グループ有限責任会社が甘粛長風特種電子株式会社の買収報告書を公告し、その要約買収義務を免除することに同意することについての承認」で、靖炭グループが全面的な要約買収義務を履行することを審査・通過した。
2005年6月24日、中国証券登記決済有限責任会社深セン支社は名義変更登記確認書(番号:0506220001)を発行し、国営長風機械工場はすでに保有している740520万株の国有法人株を靖炭グループの名義に名義変更した。
2005年6月19日に開催された2005年第1回臨時株主総会では、社名、住所、経営範囲を変更する議案が審議・採択された。2005年7月14日に工商変更手続きを完了した。変更後弊社名： Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) ;企業法人営業許可証登録番号：6200000000
