証券コード： Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 証券略称： Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552) 公告番号：202214
債券コード:127027債券略称:靖遠転債
Gansu Jingyuan Coal Industry And Electricity Power Co.Ltd(000552)
2021年度内部統制評価報告
当社及び取締役会の全員は公告内容の真実、正確と完全を保証し、公告の虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れに対して連帯責任を負う。
2022年2月28日、会社は第10回取締役会第5回会議、第10回監事会第4回会議を開き、「2021年度内部統制評価報告に関する議案」を審議・採択し、5部委員会が共同で印刷・配布した「企業内部統制基本規範」とその関連指引規定とその他の内部統制監督管理要求に基づき、会社は2021年12月31日を基準日として2021年度内部統制評価報告書を作成し、具体的な状況公告は以下の通りである。
一、取締役会声明
会社の取締役会及び全取締役は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
内部統制を確立し、健全かつ効果的に実施することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と内部統制の実施に対して監督を行う。マネージャー層は内部統制の日常的な運行を組織する責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営の合法的なコンプライアンス、資産の安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、会社の持続可能な発展を促進することである。内部統制には固有の限界があり、社内外部環境や経営状況の変化に伴って変化する可能性があるため、上記の目標を達成することのみを保証することができる。会社は監督検査メカニズムを設置し、内部制御欠陥は一定期間に識別されると、会社は必要な改訂・改善措置をとり、内部制御目標の有効な実現を確保する。
二、社内統制評価業務の全体状況
2021年以来、会社は『企業内部制御基本規範』『企業内部制御応用ガイドライン』『企業内部制御評価ガイドライン』及び会社内部制御規範の規定と要求に従い、リスク管理を基礎とすることを堅持し、会社の経営管理の実際の需要と結びつけて、会社内部制御の運行状況に対して持続的な監督と有効な評価を行う。各重要業務プロセスを絶えず改善し、最適化し、内部制御システムをタイムリーに健全化し、完備させ、内部制御システムが外部環境の変化と内部管理需要に適応することを促進し、会社全体の目標実現の可能性を高める。
内部統制設計の面では、2021年に天健光華コンサルティング会社を招聘し、会社レベルの組織構造、内部統制プロセス及び制度体系に対して職務調査を行い、トップレベルから会社の内部統制の最適化設計に着手し、党委員会の指導下の会社法人のガバナンス構造を健全化し、完備させ、各級のガバナンス層(党委員会、取締役会、監事会)、マネージャー層と職能部門の職責権限は、会社本部が子会社と業務単位に対して持続的に有効な監督検査を推進し、上場会社の内部制御規範の規定と要求にもっと合致させる。内部統制運行の面では、会社の内部統制活動はどのように内部統制の全体目標組織の実施を実現するかをしっかりとめぐり、会社が直面している各種の内外部リスク要素を十分に考慮し、既存の法治と安全生産経営環境と市場条件の下で、内在的な制約と激励機能を発揮することを堅持している。各レベルと全従業員を効果的に動員して内部制御プログラムを実施し、内部制御の実行力を向上させ、会社の各戦略目標と経営目標の実現を強化した。
内部統制監督の面では、1つは第三者仲介機構を招聘して会社の内部統制監査を行い、2021年に会社は信永中和会計士事務所を招聘して会社と所属子会社と2級単位に対して内部統制監査を行い、内部統制監査報告書を発行した。第二に、内部監査力を組織し、2021年度の内部統制自己評価活動を実施した。内部統制調査表、内部統制調査アンケートの配布を通じて、会社の各業務ユニット(子会社を含む)の内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督などの内部統制要素の存在の十分性と運行の有効性について初歩的なテストを行い、その上で、人、財、物、投資、供給、生産、販売などの主要業務について、業務循環内部制御活動手順に従って実質的なテストを行い、内部制御の健全性と運行の有効性を評価した。以上の内部制御要素の設計及び運行状況に対する監督評価活動は、会社のリスク管理と生産経営活動の需要を満たすことができ、会社の内部制御全体目標の実現に合理的な保証を提供することができる。
三、内部統制評価の根拠
本評価報告書は中華人民共和国財政部等5部委員会が共同で発表した「企業内部統制基本規範」(以下「基本規範」と略称する)及び「企業内部統制評価ガイドライン」(以下「評価ガイドライン」と略称する)等の関連規定及び要求に基づき、当社内部統制制度と評価管理方法を結合することを目的とする。当社は内部統制日常監督と定期監督及び会社の各特定項目監督に基づき、2021年12月31日までの内部統制要素設計の十分性と運行の有効性を評価した。
四、内部制御評価の範囲
会社の内部統制評価の範囲は会社とその所属する4つの生産鉱井、8つの経営単位、26の生産経営管理職能部門及び7つの完全子会社、3つの持株子会社の各種業務と事項をカバーし、内容は組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動(投資活動を含む)、購買業務、販売業務、資産管理、工事項目、研究と開発、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなど18項目の業務事項は、石炭資源開発を主とし、電力生産、機械製造、石炭化学工業などのクリーンエネルギー投資生産を補助とする主な業務ユニットと重要な活動には、重大な漏れは存在しない。内部統制調査及び自己評価において、資金活動(投資活動、貨幣資金を含む)、購買と支払い、賃金と報酬、固定資産、生産と在庫、販売と入金及び安全生産、財務管理、建設工事プロジェクトなどの重要な業務循環及び高リスク分野に重点を置いた。
五、内部制御評価の手順と方法
会社の内部統制評価の仕事は国家の関連基本規範、評価ガイドラインの規定の手順に厳格に従っている。石炭業界自身の特性を考慮し、前年度及び年内の特別監督検査、特別監査と定期監督などのその他の監督評価結果と結びつけて、会社の主要業務ユニットの高リスク分野と重大事項及び重要業務プロセスの内部コントロールの重要な一環を真剣に分析し、評価し、年末決算監査の実際と結びつけて、2021年度内部統制評価作業案を策定した。その内部制御評価プログラムには、評価作業グループの設立、評価作業方案の編成、現場テストの実施、制御欠陥の認定、評価結果のまとめ、評価報告の編成、持続的な完備及び監督などの一環が含まれている。
評価実施過程において、評価グループは内部制御業務プロセス循環調査表、調査アンケート、個別インタビュー、特別テーマ討論、会計証明書サンプリング、実地抽出盤と点検及び口座比較、報告書比較分析などの方法と手段を総合的に運用し、会社の内部制御要素の設計と運行の有効な証拠を十分に収集し、評価作業の原稿を如実に作成し、分析し、内部制御欠陥を識別する。内部制御要素の設計と運行状況に対して定性と定量評価を行い、欠陥認定基準に従い、評価結果を確認し、評価結果をまとめた後、評価結論を発行し、内部制御業務全体の状況を総合的に分析し、評価報告書を作成し、会社の取締役会に報告して審議する。
六、内部制御欠陥及びその認定
会社の取締役会は国家の関連基本規範、評価指導による重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥の認定要求に基づき、会社の既存規模、業界特徴、リスク耐性レベルなどの要素と結びつけて、会社の内部制御欠陥を適用する具体的な認定基準を研究確定し、2020年度と一致した。
会社の性質、経営規模、経営管理の特徴及び重大な意思決定事項、重要な業務リスクなどに基づき、内部制御欠陥をその影響の程度によって重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分ける。
内部制御欠陥は財務報告目標とその他の目標内部制御目標の実現に対する影響の程度と具体的な表現形式に従い、財務報告内部制御欠陥と非財務報告内部制御欠陥に区別される。制御欠陥の認定基準には、定性および定量基準が含まれる。
(I)財務報告内部制御欠陥認定基準
1.会社が確定した財務報告の内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
プロジェクト/重要度一般欠陥重要欠陥重大欠陥
利益総額潜在誤報≤連結会計報告連結会計報告書利益総額の誤報＞連結会計報告書利益総額の1%＜誤報≤連結会計報告書利益総額の2%
潤総額の2%
資産総額潜在誤報≤連結会計報告連結会計報告書資産総額の誤報＞連結会計報告書資産総額の0.15%＜誤報≤連結会計報告書資産総額の
0.15%表資産総額の0.3%0.3%
営業収入潜在誤報≤連結会計報告書連結会計報告書営業収入総額誤報＞連結会計報告書営業収入総額の0.15%＜誤報≤連結会計計算書営業収入総額の0.15%報告書営業収入総額の0.3%0.3%
所有者権益潜在誤報≤連結会計報告書連結会計報告書権益総額の誤報＞連結会計報告書が誤報表権益総額の0.15%＜誤報≤連結会計報告書権益総額の
0.15%表資本総額の0.5%0.5%
以上の各参考指標の間にはまたはの関係があり、一つの指標の潜在的な誤報が重大な欠陥の認定基準に達した場合、その欠陥は重大な欠陥と認定されるべきである。
2.会社が確定した財務報告の内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の重大な誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できない。以下の状況が発生した場合、重大な欠陥と認定する。
A、会社の管理層にはどの程度の不正があるか。
B、制御環境が無効である；
C、管理層の重大な内部制御欠陥を発見し報告し、合理的な時間を経た後、修正しなかった。D、関連取引総額が株主会が承認した取引額を超える欠陥；
E、監査で発見された重大な誤報は会社が最初に発見したものではない。
F、その他の影響レポート使用者が正確な判断を下す欠陥。
重要な欠陥:単独の欠陥またはその他の欠陥に関連して、財務報告書の中で重要性レベルに達していないが、管理職が重視する誤報をタイムリーに防止または発見し、是正できないことを招く。
一般的な欠陥:重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥。
(II)非財務報告内部制御欠陥認定基準
1.会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥認定登録直接財産損失金額の重大なマイナス影響
省級(省級を含む)以下の政府部門の一般欠陥100万元(100万元を含む)以下の処罰を受けたが、当社の定期報告開示にマイナスの影響を与えなかった
重要欠陥100万元から300万元は国家政府部門の処罰を受けたが、当社の定期報告開示にマイナスの影響を与えなかった。
重大な欠陥300万元以上はすでに対外的に正式に開示され、当社の定期報告開示にマイナスの影響を及ぼしている。
以上の各参考指標の間にはまたはの関係があり、一つの指標の潜在的な誤報が重大な欠陥の認定基準に達した場合、その欠陥は重大な欠陥と認定されるべきである。
2.会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:
A、法律違反、法規違反が比較的に深刻である；
B、政策的な損失の原因を除いて、企業は毎年損失し、持続的な経営は挑戦を受けている。
C、重要業務は制度制御或いは制度システム性の失敗に欠けている。
D、重大な意思決定プログラムは科学的ではない。
E、企業管理者が次々と離れたり、重要な職場の人員の流失が深刻である。
F、メディアにネガティブなニュースを頻繁に暴露される。
G、内部制御評価結果、特に重大または重要な欠陥は改善されていない。
七、社内制御規範の総合評価
会社の内部制御設計は全面的、重要、バランス、適応とコスト効果などの原則に従い、近年絶えず補充・改正と完備を経て、会社の既存の内部制御制度体系は健全で、合理的で、十分であり、しかも会社で良好に運行し、リスクを効果的に防ぎ、管理する役割を果たし、会社の各内部制御目標の実現を保障した。会社の持続的な経営と安定した健康を促進した。
