外国為替派生品取引の展開の実行可能性に関する分析報告
一、会社が外国為替派生品取引を展開する背景
会社及び子会社は日常経営において、一部の製品は海外市場に輸出する必要があり、一部の原材料、設備などは海外市場から輸入する必要がある。国際政治、経済などの不確定要素の影響を受けて、外国為替市場のリスクは著しく増加し、会社が外国為替市場の変動リスクに対応する能力をさらに向上させ、外国為替為替レート、金利変動リスクをよりよく回避し、防止し、会社の財務の安定性を強化するために、会社は外国為替派生品取引を展開し、会社の外国為替リスク管理を強化する。外国為替市場の変動が会社の経営に与えるマイナス影響を効果的に低減する。二、会社が展開する外国為替派生品取引の概要
1、取引目的
外国為替市場のリスクを回避し、為替レートと金利変動が会社の業績に与える影響を低減し、外国為替資金の使用効率を高めるために、財務費用を合理的に低減し、為替収益を増加し、為替コストをロックすることができる。
2、限度額及び期限
会社及び傘下会社(会社の合併報告書の範囲に組み入れられた各級子会社を含む)は人民元20000万元(または等価外貨)を超えない外国為替派生品取引業務を展開する予定で、使用期限は株主総会の審議が通過した日から12ヶ月を超えない。上記限度額内では、スクロールして使用できます。
3、取引業務品種
会社が展開する外国為替派生品業務品種には、長期決済為替、外国為替オプション、外国為替スワップ、金利交換または上記製品の組み合わせなどのその他の外国為替派生品業務が含まれるが、これらに限定されない。派生品の基礎標的は為替レート、金利、貨幣、商品、その他の標的を含む。
4、取引先
会社が外国為替派生品取引業務を展開する取引相手は監督管理機構の承認を得て、外国為替派生品取引業務の経営資格を持つ金融機関であり、関連関係は存在しない。
三、会社が外国為替派生品取引を展開する必要性と実行可能性
会社及び子会社は日常経営において、一部の製品は海外市場に輸出する必要があり、一部の原材料、設備などは海外市場から輸入する必要がある。国際政治、経済などの不確定な要素の影響を受けて、外国為替市場のリスクは著しく増加し、会社が外国為替市場の変動リスクに対応する能力をさらに高め、外国為替為替レート、金利変動リスクをよりよく回避し、防止し、会社の財務の安定性を強化するために、会社は具体的な状況に基づいて、適度に外国為替派生品取引を展開する必要がある。
会社が展開する外貨派生品取引は会社の業務と密接に関連しており、会社の輸出項目の外貨入金予測及び輸入項目の外貨支払予測、或いはその上で派生した外貨銀行預金、借入状況に基づき、会社は外貨取引及び外貨派生品業務と一致する自己資金を有しなければならない。募集資金を使用して直接または間接的に外国為替取引と外国為替派生品業務取引を行ってはならない。また、審議・承認された取引額に厳格に従い、資金規模をコントロールし、会社が外国為替変動リスクに対応する能力をさらに高め、外国為替レート、利率市場変動リスクをよりよく回避し、防止し、会社の財務安定性を強化してはならない。
四、会社が外国為替派生品取引を展開するリスク分析
会社は外国為替派生品取引を展開して合法、慎重、安全、有効の原則に従い、投機性、套利性の取引操作をしないが、外国為替派生品取引操作には依然として一定のリスクがある。
1、市場リスク:外国為替相場の変動が大きいため、標的金利、為替レートなどの市場価格の変動によって外国為替派生品の価格の変動を引き起こし、損失をもたらす市場リスクが発生する可能性がある。
2、内部統制リスク:外国為替派生品取引の専門性が強く、内部統制リスクが高く、内部統制制度が完備していないためリスクをもたらす可能性がある。
3、返金予測リスク：業務部門は発注書、顧客注文書と予想注文書に基づいて支払い、返金予測を行うが、実際の実行過程において、仕入先或いは顧客は自分の注文書と予測を調整する可能性があり、会社の返金予測が不正確になり、外貨派生品の引渡し遅延リスクを招く。
4、法律リスク:関連法律が変化したり、取引相手が関連法律制度に違反したりしたため、契約が正常に執行できない可能性があり、会社に損失をもたらす。
五、会社が外国為替派生品取引に対して取ったリスクコントロール措置
1、会社が展開する外国為替派生品取引はコストをロックし、為替レート、金利リスクを回避し、防止することを目的とし、リスク投機行為を禁止する。
2、会社はすでに《外国為替派生品取引管理制度》を制定し、外国為替派生品取引の操作原則、審査許可権限、内部操作プロセス、情報隔離措置、内部リスクコントロール処理手順、情報開示などを明確に規定し、取引リスクをコントロールした。
3、会社は金融機関と締結した契約条項を慎重に審査し、リスク管理制度を厳格に執行し、法律リスクを防ぐ。
4、会社投融資部門将は外国為替派生品の公開市場価格或いは公正価値の変動を引き続き追跡し、外国為替派生品取引のリスク開放変化状況をタイムリーに評価し、定期的に会社の管理層に報告し、異常状況を発見したら直ちに報告し、リスクを提示し、緊急措置を実行する。
5、外国為替派生品取引の意思決定、管理、執行などの仕事のコンプライアンスは会社の監査監査部門が日常的に監督する。
六、会社が展開した外国為替派生品取引の実行可能性分析結論
会社の外国為替派生品取引は会社の実際の外国為替収支業務をめぐって行われ、具体的な経営業務を頼りに、為替レートリスク、金利リスクを回避し、防止することを目的とし、会社の安定した経営の需要からである。会社はすでに「外国為替派生品取引管理制度」を制定し、会社が計画した的確なリスク管理制御措置も実行可能である。会社は外国為替派生品取引を展開することによって、為替レートの変動リスクをある程度回避し、防止することができる。
Rianlon Corporation(300596) 取締役会2022年2月25日
