Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
2021年度内部統制自己評価報告
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は、2020年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価しました。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 、深セン科美ドリル科学技術有限会社、 Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 香港有限会社、河南宝晶新材料科学技術有限会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100.00%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100.00%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、資金活動、販売業務、購買業務、資産管理、関連取引、財務報告、対外投資、対外保証を含む。重点的に注目している高リスク分野は主に販売業務、購買業務、資金活動などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は『企業内部制御基本規範』、『企業内部制御評価ガイドライン』、『企業内部制御応用ガイドライン』、企業が制定した内部制御及び関連制度、評価方法に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社が採用した基準は、この内部統制欠陥による潜在誤報の大きさに直接依存し、営業収入、利益総額と資産総額を測定指標とし、潜在誤報が会社の前年度連結報告書の潜在誤報項目総額に占める比率を判断基準とし、具体的には以下の通りである。
潜在的な誤報重大欠陥重要欠陥一般欠陥
プロジェクト
営業収入潜在誤報≧営業収入営業収入総額の3%≦潜在誤報＜営業潜在誤報＜営業収入総額の5%収入総額の5%額の3%
利益総額潜在誤報≧利益総額5%≦潜在誤報＜利益総額の10%潜在誤報＜利益総額の10%5%
資産総額潜在誤報≧資産総額資産総額の3%≦潜在誤報＜資産総額潜在誤報＜資産総額の5%の5%の3%
ある内部制御欠陥による潜在的な誤報が複数の指標に影響を及ぼす場合、欠陥の性質を誰が低いかの原則に基づいて認定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:制御環境が無効である;会社の監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。取締役、監事と高級管理職の重大な不正を発見した。会社はすでに公表した財務諸表に対して重大な訂正を行う。外部監査は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部制御は運行過程でこの誤報を発見できなかった。すでに管理職に発見され報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されていない。その他、レポート使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥。
重要な欠陥:単独の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
一般欠陥:重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社の非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に区分することを確定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社が採用した基準は、その内部統制欠陥による財産損失の大きさに直接依存し、資産総額を測定指標とし、損失金額が会社の前年度連結報告書の資産総額に占める比率を判断基準とし、具体的には以下の通りである。
重大な欠陥:経済損失金額≧資産総額の5%
重要な欠陥：資産総額の3%≤経済損失金額＜資産総額の5%
一般欠陥：経済損失＜資産総額の3%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:国家の法律、法規または規範性文書に違反する。意思決定プログラムが欠けているか、意思決定プログラムが科学的ではなく、重大なミスを招く。重要な業務は制度制御や制度システム性の失敗に欠けている。内部制御評価の結果、特に重大または重要な欠陥は改善されていない。その他、会社に大きな影響を及ぼす状況。
重要な欠陥:個別の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
一般欠陥:重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
なし。
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 取締役会
2022年2月25日
