Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
内部統制認証レポート
大華核字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 65号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
内部統制認証レポート
(2021年12月31日現在)
目次ページ一、内部制御認証報告1-3二、 Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 内部制御評価1-4報告
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)北京市海淀区西四環中路16号院7号棟12階[10039]電話:86(1058350011ファックス:86(10) 58350006 www.dahua-cpa.com. 内部統制認証レポート
大華核字[202200165号 Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 全株主:
委託を受け、添付の Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) (以下、パワー株式と略称する)管理職が作成した「内部統制評価報告書」に係る2021年12月31日の財務諸表に関する内部統制の有効性の認定を検証した。
一、管理職の責任
力株式管理層の責任は「企業内部制御基本規範」と関連規定に基づいて内部制御を確立し、健全にし、その有効性を維持し、「内部制御評価報告」が力株式2021年12月31日に財務諸表に関連する内部制御を真実かつ完全に反映することを確保することである。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は、力株式の2021年12月31日までの財務諸表に関する内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は、力株式がすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持しているかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実行することを要求しています。検証の過程で、理解、テストを含む
大華核字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 65号内部制御鑑証報告
財務諸表に関連する内部制御制度設計の完全性、合理性、実行の有効性、および私たちが必要とする他のプログラムを評価します。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
三、内部制御の固有限界
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムへの遵守度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
四、鑑識意見
私たちは、力株式は「企業内部制御基本規範」と関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部制御を維持したと考えています。
五、報告使用者と使用目的の限定
本報告書は力株式年度報告書の開示時にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。不適切な使用による結果は、本業務を遂行する公認会計士や会計士事務所とは無関係である。本報告書は、力株式年度報告書の必須書類として、他の申告資料とともに報告することに同意します。
(本ページ以下は本文なし)
大華核字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 65号内部制御鑑証報告
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:
呉少華中国・北京中国公認会計士:
桑東雪二〇二年二月二十三日
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071)
内部統制評価報告
Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 株主全員:
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 、深セン科美ドリル科学技術有限会社、 Henan Liliang Diamond Co.Ltd(301071) 香港有限会社、河南宝晶新材料科学技術有限会社である。
評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100.00%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100.00%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、組織構造、人的資源、資金活動、販売業務、購買業務、資産管理、関連取引、財務報告、対外投資、対外保証を含む。
重点的に注目している高リスク分野は主に販売業務、購買業務、資金活動などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は『企業内部制御基本規範』、『企業内部制御評価ガイドライン』、『企業内部制御応用ガイドライン』、企業が制定した内部制御及び関連制度、評価方法に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社が採用した基準は、この内部統制欠陥による潜在誤報の大きさに直接依存し、営業収入、利益総額と資産総額を測定指標とし、潜在誤報が会社の前年度連結報告書の潜在誤報項目総額に占める比率を判断基準とし、具体的には以下の通りである。
潜在的な誤報重大欠陥重要欠陥一般欠陥
プロジェクト
営業収入潜在誤報≥営業収入営業収入総額の3%≤潜在誤報＜営業潜在誤報＜営業収入総額
総額の5%収入総額の5%額の3%
利益総額潜在誤報≧利益総額5%≦潜在誤報の10%5%
資産総額潜在誤報≥資産総額資産総額の3%≤潜在誤報＜資産総額潜在誤報＜資産総額の
の5%の5%の3%
ある内部制御欠陥による潜在的な誤報が複数の指標に影響を及ぼす場合、欠陥の性質を誰が低いかの原則に基づいて認定する。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:制御環境が無効である;会社の監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。取締役、監事と高級管理職の重大な不正を発見した。会社はすでに公表した財務諸表に対して重大な訂正を行う。外部監査は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部制御は運行過程でこの誤報を発見できなかった。すでに管理職に発見され報告された重大な欠陥は合理的な時間後に修正されていない。その他、レポート使用者の正確な判断に影響を与える可能性のある欠陥。
重要な欠陥:単独の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
一般欠陥:重大な欠陥または重要な欠陥を構成しない他の内部制御欠陥
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社の非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥、一般的な欠陥に区分することを確定する。
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
会社が採用した基準は、その内部統制欠陥による財産損失の大きさに直接依存し、資産総額を測定指標とし、損失金額が会社の前年度連結報告書の資産総額に占める比率を判断基準とし、具体的には以下の通りである。
重大な欠陥:経済損失金額≧資産総額の5%
重要な欠陥：資産総額の3%≤経済損失金額＜資産総額の5%
一般欠陥：経済損失＜資産総額の3%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:国家の法律、法規または規範性文書に違反する。意思決定プログラムが欠けているか、意思決定プログラムが科学的ではなく、重大なミスを招く。重要な業務は制度制御や制度システム性の失敗に欠けている。内部制御評価の結果、特に重大または重要な欠陥は改善されていない。その他、会社に大きな影響を及ぼす状況。
重要な欠陥:個別の欠陥または他の欠陥の組合せは、重大な欠陥よりも深刻ですが、企業が制御目標から逸脱する可能性があります。
一般欠員
