Jiangsu Baichuan High-Tech New Materials Co.Ltd(002455)
2021年度内部統制評価報告
Jiangsu Baichuan High-Tech New Materials Co.Ltd(002455) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。
会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響を及ぼす要因は発生しなかった
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項を確定する。評価範囲に組み入れられた主な単位は親会社及びすべての持株子会社を含み、評価範囲に組み入れられた単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入は会社合併報告書の営業収入総額の100%を占めている。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は主に法人ガバナンス構造、内部制御組織構造、内部制御制度、内部制御部門、重点制御活動などを含む。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、社内環境
（1）内部制御組織アーキテクチャ
会社は「会社法」、「証券法」と中国証券監督管理委員会の上場会社に関する法律法規の要求に厳格に従い、会社の内部統制組織構造を絶えず改善し、規範化し、会社の株主総会、取締役会、監事会などの機構の規範運営を確保し、会社と投資家の利益を維持する。
①会社株主総会は会社の最高権利機関であり、すべての株主、特に中小株主が平等な地位を有することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保することができる。
②会社の取締役会は会社の意思決定機構であり、会社の内部統制体系の確立と監督に責任を負い、内部統制の政策と方案を確立し、完備し、内部統制の執行を監督する。取締役会は株主総会に責任を負い、株主総会に仕事を報告する。
③会社監事会は会社の監督機関であり、取締役、総経理及びその他の高級管理者の行為及び会社の財務状況を監督及び検査し、株主総会に責任を負い、報告する。
④会社の取締役会の下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員会などの4つの専門委員会を設置する。戦略委員会は主に会社の長期発展戦略と重大な投資決定に対して、研究を行い、提案を提出する。監査委員会は主に会社内外の監査のコミュニケーション、監督と検査を担当する。指名委員会は主に会社の取締役とマネージャーの人選、選択基準とプログラムの選択と提案を担当する。報酬と考課委員会は会社の取締役とマネージャーの報酬政策と方案を制定し、審査し、会社の取締役とマネージャーの考課基準を制定し、考課を行う。以上の4つの専門委員会は取締役会に責任を負い、仕事を報告した。
⑤会社経営層は内部統制制度の制定と有効な執行に責任を負い、各持ち株子会社と職能部門の経営管理権利の行使を指揮、協調、管理、監督することによって、会社の正常な経営運営を保証する。各持株子会社と職能部門は具体的な生産経営業務を実施し、会社の日常事務を管理する。
（2）内部統制制度の確立と健全化状況
会社はすでに《会社法》、《証券法》、《上場会社管理準則》などの法律法規と規範性文書の要求に従い、会社の実際の状況に基づいて、比較的完備した内部制御制度管理体系を確立し、健全にした。会社はすでに会社の管理、購買、販売、人的資源、投資などの各方面を含む一連の内部管理制度を制定し、定期的に各制度を検査し、評価し、実行フィードバック状況に基づいて合理的に修正した。
（3）内部統制部門の設立状況
会社は「内部監査部」を設置し、従業員3名を配置し、内部監査監督職能を行使し、会社及び持株子会社の経営活動と内部統制に対して独立した監査監督を担当している。会社の内部監査部門は会社の取締役会の監督と指導の下で、定期的に不定期に職能部門と子会社の財務、内部制御とその他の業務に対して監査と定例検査を行い、リスクをコントロールし、防止し、その監査活動は取締役会監査委員会の監督を受ける。
2、重点業務管理活動
（1）持株子会社の管理制御
会社は持株子会社に対するコントロール政策とプログラムを制定し、子会社の規範運営、人事管理、財務意思決定、投資と運営管理、重大事項報告、監査などの面に対して規定を行い、持株子会社の規範運営を確保した。会社は定期的に総経理事務会議を開き、子会社の経営、財務などの状況を理解、検査、討論し、会社全体の経営リスクを効果的に監視し、持株子会社の経営目標の順調な実現を確保する。報告期間内に、会社の子会社は有効なコントロールと管理を得た。
（2）財務管理制御
会社は「会計法」、「企業財務通則」、「企業内部制御規範」などの関連規定に基づき、規範、完全な財務管理制御制度及び関連操作規程を確立した。
会社は《企業会計準則》の関連規定に従って、業務の性質と特徴を結びつけて、会社の会計計算方法を制定して、会計計算体系は健全です。会社はまた財務管理情報システムを通じて、貨幣資金、購買と支払い、販売と入金、固定資産、在庫などに対して厳格な内部審査・認可プログラムを確立し、相応の審査・認可権限を規定し、有効な制御管理を実施した。報告期間内に会社は財務報告の内部統制に重大な欠陥がある具体的な状況を発見しなかった。
（3）関連取引制御
会社は《関連取引決定規則》を制定して、関連者と関連取引、関連取引の審査許可権限と決定手順などに対して明確な規定をして、会社の株主総会、取締役会の審査許可権限を明確に区分して、関連取引事項の審議手順と採決要求を回避することを規定して、会社の関連取引の決定手順、情報開示の原則などは明確に規定され、関連者との取引行為を規範化し、誠実信用、公正、公平、公開の原則に従い、会社及び中小株主の利益を効果的に保護することを追求している。
（4）対外保証制御
会社は《対外保証制度》を創立して、会社は株主総会、取締役会、総経理などの各級の仕事細則の中でも保証審査許可権限、開示の流れなどの関連活動に対して説明を行って、基本的に会社のすべての保証活動をカバーして、保証業務の授権審査許可などに対して詳しい規定をして、内部制御制度の設計は健全で、合理的です。報告期間内、会社は合併報告書の範囲内の子会社以外の対外保証が発生せず、かつ必要な意思決定審査・認可手続きを履行し、証券監督管理委員会の文書と会社の制度に違反する状況は存在せず、会社の独立取締役はすでに会社外の保証状況に対して特別説明を行い、独立意見を発表した。
（5）重大な意思決定制御
会社は「重大な意思決定管理制度」を確立し、株主総会、取締役会の重大事項に対する審査権限を明確にし、厳格な審査と意思決定プログラムを確立した。会社の重大な政策決定は合法的で、慎重で安全で、有効な原則を堅持し、投資リスクをコントロールし、投資収益を重視し、会社と中小株主の利益を保護する。
（6）内部監査制御
会社は「内部監査制度」を確立し、内部審査の仕事を規範化した。社内監査部門は取締役会に直接責任を負い、監査委員会の指導の下で、独立して監査職権を行使し、他の部門と個人の干渉を受けない。内部監査部門は会社及び傘下子会社のすべての経営管理、財務状況、内部統制執行などの状況に対して内部監査を行い、その経済効果の真実性、合理性、合法性に対して合理的な評価を行う。
（7）情報開示制御
会社は《投資家関係管理制度》、《情報開示事務管理制度》、《取締役会審査委員会年報工作規程》、《独立取締役年報工作制度》、《年報情報開示重大誤り責任追及制度》、《内幕情報知情人管理制度》、《外部情報使用者管理制度》を創立した。情報開示機構と人員、事務管理、開示手順、情報報告、秘密保持措置、ファイル管理、責任追及などの面から詳細な規定を行い、情報開示責任者が会社の各種情報を知り、タイムリー、正確、完全、公平な対外開示を確保した。定期報告と臨時公告の作成、審査、通報と発表の流れを規範化し、会社内部の各関連部門の情報開示における職責と行為規範を明確にした。会社は情報開示の内部統制が厳格で、十分で、有効であり、関連規定に違反したことがない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部管理文書に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社は欠陥が引き起こす可能性のある財務報告の誤報の重要度に基づいて、定性と定量を結合する方法を採用して欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分けて確定する。
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。
内部統制の欠陥による損失や利益報告書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の0.5%以下である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の0.5%を超えたが1%以下が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満であれば重要な欠陥と認定する。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告の重大な欠陥に属する状況：
①会社の取締役、監事及び高級管理職の不正行為；
2公認会計士が発見したが、社内統制で識別されていない当期財務報告書の重大な誤報。
③監査委員会と監査内部統制部門は会社の対外財務報告と財務報告内部統制に対する監督が無効である。
財務報告の重要な欠陥に属する状況：
1公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2社内制御システムは不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3重要な業務プロセス或いはシステムに欠陥がある。
④当期財務報告書に重要な誤報が発生した。
財務報告の一般的な欠陥に属する場合：
重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成しないその他の内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社の非財務報告欠陥認定は主に欠陥が業務性質に関わる深刻さ、直接または潜在的な負の影響の性質、影響の範囲などの要素に基づいて確定する。
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準は営業収入、資産総額を測定指標とする。
内部統制の欠陥による損失や利益報告書に関連する損失は、営業収入指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が営業収入の0.5%以下である場合、一般的な欠陥と認定する。営業収入の0.5%を超えたが1%以下が重要な欠陥と認定された場合。営業収入の1%を超えると、重大な欠陥と認定される。
内部統制の欠陥による損失または資産管理に関連する損失は、資産総額指標で測定される可能性があります。この欠陥が単独またはその他の欠陥に伴う財務報告の誤報金額が資産総額の0.5%未満である場合、一般的な欠陥と認定される。資産総額の0.5%を超えたが1%未満であれば重要な欠陥と認定する。資産総額の1%を超えると、重大な欠陥と認定されます。
（2）会社が確定した非財務
