Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited(002379)
2021年度内部統制自己評価報告
Shandong Hongchuang Aluminum Industry Holding Company Limited(002379) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、山東宏創アルミニウム業持株株式会社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日（社内統制評価報告基準日）の社内統制の有効性について評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
会社の取締役会は監査部に内部監査の仕事を全面的に担当することを授権し、定例監査、特定項目監査または特定項目調査などの業務を実行することを通じて、内部制御設計と実行の効率と効果を評価し、会社の内部制御設計と運行の有効性に対して監督検査を行い、内部制御の仕事の品質の持続的な改善と向上を促す。監査または調査で発見された内部制御欠陥に対して、欠陥の性質に基づいて既定の報告手順に従って管理層または監査委員会および監事会に報告し、関連部門に積極的な措置を取って改善と最適化を促す。（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位は、親会社、子会社浜州鴻博アルミニウム業科学技術有限会社、鄒平宏卓アルミニウム業有限会社、鄒平県宏程アルミニウム業科学技術有限会社、鄒平宏碩アルミニウム業有限会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、法人ガバナンス、組織構造、独立取締役制度とその執行、重点業務制御活動、内部監査、人的資源政策と実務及び企業文化などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に関連取引、保証業務、重大投資及び情報開示などの事項を含む。
1、法人管理状況
「会社法」、「証券法」などの法律法規の要求に基づき、会社は比較的完備した法人ガバナンス構造を確立し、権力機構、政策決定機構、監督機構を設立し、マネージャー層との間で権力と責任がはっきりし、それぞれの責任を負い、互いにバランスを取り、科学的に政策決定し、協調的に運営している。会社法人管理の面では、会社は「会社定款」、「株主総会議事規則」、「取締役会議事規則」、「監事会議事規則」、「総経理仕事細則」、「独立取締役仕事制度」などの重大規則制度を制定し、会社の規範運営、健全な発展を保証した。
2、組織構造状況
会社はすでに《中華人民共和国会社法》の規定に従って、株主総会、取締役会と監事会を創立して、それぞれ政策決定、管理と監督職能を履行します。同時に戦略委員会、指名、審査、報酬委員会、監査委員会を設置し、取締役会に直接責任を負う。会社は会社の経営発展、内部制御の需要と業務特徴に従って人的資源部、行政部、財務部、購買部、販売部、生産制御センター、設備安環管理部、生産分工場、情報部、監査部、証券部などの職能部門を設置し、相応の職場職責を制定した。各職能部門の分業が明確で、それぞれの責任を負い、互いに協力し、互いにバランスを取り、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。3、独立取締役制度及びその執行状況
会社はすでに《独立取締役の仕事制度》を制定して、そして関連する新しい法律法規の要求によって絶えず更新して、現在会社の現行の有効な《独立取締役の仕事制度》は合法的に規則に合って、その中で独立取締役の職務資格、職権範囲などの規定は中国証券監督管理委員会の関連要求に合致します。現在、会社の独立取締役は孫楠、劉剣文、鄧岩であり、いずれも「上場会社の独立取締役養成修了証」を獲得した。会社の独立取締役はその職責を履行するために必要な知識基礎を備え、中国証券監督管理委員会の関連規定に合致し、取締役会の決定において独立取締役の職責を履行することができ、重大な関連取引と対外保証を含む。会社の発展戦略と政策決定メカニズム、高級管理職の任命と解任などの事項に独立意見を発表し、独立取締役の役割を発揮する。
4、重点業務管理活動
（1）購買と支払活動管理
会社は定期的にサプライヤーを審査し、適切な価格比較を通じて、良質なサプライヤーを確定した。代金の支払い段階の権利と責任は明確で、購入と支払いの内部制御制度の制定と有効な実行は、購入と支払い過程における不正と誤りを防ぎ、流れを秩序正しく、支払いを有度にし、効果的にコストの正確性と会社の資産の安全、完全を保証した。
（2）販売と入金活動管理
会社は販売と入金管理制度を制定し、職場の設置と分業、販売と入金管理などの関連内容を明確に規定した。会社は全体の販売と入金循環に関わる各段階において、販売予算、販売契約の審査・認可、締結と契約管理、販売インボイスの発行、管理、販売代金の確認、関連会計記録、売掛金貸倒引当金の計上と審査・認可から貸倒の消込と審査・認可まで、それぞれの権利と責任と相互制約の措置を明確にした。
（3）固定資産管理制御
会社は固定資産業務の授権承認制度を確立し、授権承認の方式、手順と関連制御措置を明確にし、承認者の権限、責任及び担当者の職責範囲と仕事の要求を規定した。
固定資産の購買、保管と累積減価償却の計上に対して厳格な制御プログラムを設計し、資産の安全と価格計算の正確さを保証した。
（4）財務管理及び報告活動管理
会社は《財務管理制度》、《情報開示管理制度》を編制して、会計科目の維持、日常会計計算、財務決済、財務報告の編制と対外提供、財務分析と資料のアーカイブなどの仕事に対して規範的な説明を行って、財務報告の各段階の職責の分業と職場の分離を明確にして、機構の設置と人員の配置は科学的に合理的です。
（5）持株子会社の管理制御
会社は法律、法規及び子会社定款の規定に基づいて、子会社の設立、投資変動管理、管理(規範経営、人事管理、財務、資金及び保証管理、投資管理、情報管理、内部監査監督、業績考課と激励約束制度を含む)、参株会社の管理などの方面に対して管理制御を行う。持株子会社の日常経営管理活動が関連制度の規定に厳格に従うかどうかを監督する以外に、会社は持株子会社が重大な契約、重大な資本支出と重大な損失などの重大な経済活動に関わる合法的なコンプライアンスと利益性に重点を置いて、会社全体の運営効率とリスク抵抗能力を高める。各子会社の重大な業務事項、重大な財務事項などは、規定に従って第1時間に親会社に報告し、定期的に財務報告書を提出した。
（6）関連取引の管理
会社は深交所の「株式上場規則」と「会社定款」などの関連規定に基づき、「関連取引決定制度」を制定し、関連取引が従うべき基本原則、関連者の範囲、関連取引の内容、関連取引の定価原則などを規定し、株主総会、取締役会と理事長の審査・認可権限とその決定手順を明確にした。関連取引の情報開示は、関連取引の公正、合理性を確保し、会社及び中小株主の利益を効果的に維持した。
会社は「会社定款」の中で関連取引の審査許可権限を規定し、会社と関連者が発生した取引金額が3000万元以上で、会社の最近の監査純資産の5%以上を占める関連取引(会社が保証を提供し、現金資産を贈られた場合を除く)は、株主総会の審議に提出しなければならない。会社の関連取引事項の審議手順と回避採決要求は「会社定款」及び会社の「関連取引決定制度」などの関連規定に従って執行する。
（7）対外保証の制御
会社は「対外保証管理制度」を創立し、対外保証の審査許可権限と審査・認可手続きを厳格に規定した。会社の対外保証管理は多層審査監督制度を実行し、関連する会社の関連部門と職責は以下を含む:財務部は会社の対外保証の審査と日常管理部門であり、すべての被保証人が提出した保証申請と対外保証の日常管理と持続リスクコントロールの審査を担当する。取締役会事務室は会社の対外保証コンプライアンスの再検討及び関連情報開示の責任部門であり、会社の対外保証のコンプライアンスの再検討を担当し、取締役会又は株主総会の審査・認可手続きを組織し、実施し、関連情報開示義務を履行する。監査部は会社の対外保証の監督検査部門であり、保証業務の内制御制度の各規定が有効に実行されたかどうかを検査し、会社の対外保証リスクを効果的に防ぎ、会社と株主の利益を維持する。
会社は「会社定款」に対外保証の審査・認可権限を規定し、対外保証が取締役会の審議に提出される場合、取締役会会議に出席する3分の2以上の取締役の同意を得て、全体の独立取締役の3分の2以上の同意を得なければならない。会社の以下の対外保証行為は、株主総会の審議を経て可決しなければならない。
①当社及び当社の持株子会社の対外保証総額は、最近の一期監査純資産の50%を超えた後に提供されたいかなる保証に達するか、またはそれを超える。
②会社の対外保証総額は、最近の監査総資産の30%を超えた後に提供されたいかなる保証に達するか、または超えた場合。
③資産負債率が70%を超える担保対象に提供する担保。
④単一保証額が最近の一期監査純資産の10%を超える保証。
⑤株主、実際の支配者及びその関連者に提供する担保。
（8）募集資金使用の管理
会社の募集資金の管理と運用を規範化し、投資家の利益を保障するために、会社は「会社法」、「証券法」、「前回募集資金の使用状況報告に関する規定」、「上場会社の募集資金の使用をさらに規範化することに関する通知」、「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連法律、法規と規範性文書の規定に基づき、「募集資金管理制度」を制定し、募集資金の専門家の保管、使用、審査・認可手続き、投向変更、監督などの各方面に対して厳格な規定を行い、募集資金の保管と使用が関連規定に合致することを保証し、募集資金の使用効果を向上させた。
2021年度、会社は募集資金の使用状況がない。
（9）重大投資のコントロール
会社の対外投資の内部コントロールは合法、慎重、安全、有効の原則に従い、「会社法」、「証券法」、「会社定款」などの法律、法規及び規則制度の要求に確実に従い、厳格な投資意思決定と監督管理プログラムを履行し、投資リスクをコントロールし、投資効果を重視する。
会社は「会社定款」の中で対外投資、買収・売却資産及び会社の資金調達に用いる資産抵当事項の単項資金総額(或いは同類取引連続12ヶ月累計額)が会社の最近の監査を受けた会社の総資産の割合の10%以上30%未満を占める場合、取締役会が審査・認可する。会社の最近の監査を受けた会社の総資産の割合の30%以上を占めている場合、取締役会は予案を提出し、株主総会に報告して承認しなければならない。（10）情報開示の制御
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社情報開示管理方法」及び深セン証券取引所の「株式上場規則」などの関連規定に基づき、会社の「情報開示管理制度」、「内幕情報関係者管理制度」を制定した。会社の情報開示の管理、情報開示の内容、手順、責任区分、秘密保持措置、ファイル管理などを明確に規範化し、会社がタイムリーに、正確に、完全に情報を取得し、情報開示義務を履行することを確保する。
2021年度、会社は「情報開示管理制度」に厳格に従って情報開示義務を履行し、内幕情報の秘密保持を強化し、開示すべきでない事項もなく、重大な情報漏洩の事項も発生せず、情報開示の「公開、公正、公平」の原則を維持し、広範な投資家の利益を保護した。会社が内部制御制度を制定して以来、各制度はすべて十分で、有効な実行を得て、効果的に会社の経営リスクを制御して、会社の資産の安全、完全を保護して、情報開示の真実、正確と完全を保証しました。
上記評価範囲に組み込まれた業務と事項の内部統制は、会社の現在の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
5、内部監査
会社は監査部を設立し、監査部は専任の監査員から構成されている。監査部のマネージャーは監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。監査部は関連法律法規及び規則制度の規定に従って独立して内部監査業務を展開し、被監査対象の内部制御制度の運行状況を監督し、被監査対象の会計帳簿及び関連資産を検査し、被監査対象の前決算執行と財務収支を監督し、重大な経済活動の利益などの行為を評価する。
6、人的資源政策と実務
会社は発展戦略に基づいて、人的資源の状況と未来の需要予測を結びつけて、人的資源の発展目標を創立して、人的資源の全体の配置を最適化しました。一連の人的資源政策制度を通じて、人的資源の招聘、採用、考課、報酬、賞罰、昇進などを行う。
