外国為替派生品取引管理制度
第一章総則
第一条 Rianlon Corporation(300596) (以下「会社」と略称する)外国為替派生品取引業務及び関連情報開示業務を規範化し、外国為替派生品の取引管理を強化し、投資リスクを防止し、会社の外国為替派生品取引業務管理メカニズムを健全かつ完備させ、会社の資産安全を確保するため、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「深セン証券取引所創業板株式上場規則」、「上場会社情報開示管理方法」、「深セン証券取引所創業板上場会社規範運営ガイドライン」及び「会社定款」などの関連規定は、会社の実際の状況と結びつけて、特に本制度を制定する。第二条本制度でいう外国為替派生品業務とは、正常な経営と業務の需要を満たすために、関連業務の経営資質を有する金融機関と為替レートリスクを回避し、防止するための各外国為替取引業務であり、長期決済為替、オプション、先物、期限切れ(交換)などの製品または上記製品の特徴を混合した金融ツール取引を含むが、これらに限定されない。派生品の基礎資産は、証券、指数、金利、為替レート、通貨、商品などの標的であってもよいし、上記の標的の組合せであってもよい。実物の引き渡しを採用することもできるし、現金の差額決済を採用することもできる。保証金または担保、担保を採用してレバレッジ取引を行うこともできるし、無担保、無担保の信用取引を採用することもできる。
第三条本制度はすべての会社及び持株子会社に適用されるが、会社の同意を得ずに、子会社は派生品取引業務を操作してはならない。同時に、会社は本制度の関連規定に従い、関連意思決定手順と情報開示業務を履行しなければならない。
第二章操作原則
第四条会社が外国為替派生品取引業務を行うには、合法、慎重、安全、有効の原則に従い、科学的な意思決定を重視し、投資リスクをコントロールし、すべての外国為替派生品取引業務は正常な生産経営を基礎とし、具体的な経営業務を頼りとし、為替レートリスク、金利リスクを回避し、防止することを目的とし、コストロックとリスク回避を実現する。
第五条会社が外国為替取引及び外国為替派生品業務を展開する場合、国家外国為替管理局と中国人民銀行の承認を経て、外国為替取引経営資格を有する金融機関と取引することを許可し、前述の金融機関以外のその他の組織又は個人と取引してはならない。
第六条会社が外国為替派生品取引を行うには、会社の輸出項目における外貨入金予測及び輸入項目における外貨支払予測に基づき、又はこれに基づいて派生した外貨銀行預金、借入金に基づき、外国為替派生品取引契約の外貨金額が外貨入金、預金又は外貨支払、借入金予測金額を超えてはならない。外国為替派生品取引業務の受け渡し日は、会社が予測した外貨入金、預金時間または外貨支払時間と一致するか、対応する外貨銀行借入金の両替期限と一致する必要がある。
第七条会社は、自身の名義又は持株子会社の名義で外国為替取引及び外国為替派生品業務取引口座を設立しなければならず、他人口座を用いて取引を行ってはならない。
第八条会社は外国為替取引及び外国為替派生品業務と一致する自己資金を有しなければならない。募集資金を用いて直接又は間接的に外国為替取引及び外国為替派生品業務取引を行ってはならない。また、審議・承認された取引額に厳格に従い、資金規模をコントロールし、会社の正常な経営に影響を与えてはならない。
第九条会社の監査・監察部門は不定期に外国為替取引及び外国為替派生品業務の実際の操作状況、資金使用状況及び損益状況を監査し、監督職能を行使することができる。
第三章承認権限
第十条会社の株主総会、取締役会は外国為替派生品取引業務の意思決定機構であり、会社及び傘下会社(会社の合併報告書の範囲に組み込まれた各級子会社を含む)が外国為替派生品取引業務の全体額を展開するには、会社の株主総会又は取締役会の承認額内で実行しなければならない。会社の株主総会または取締役会の承認を得ずに、会社は追加の派生品取引業務を展開してはならない。
第十一条会社は外国為替派生品取引業務を展開し、「会社定款」に従い、額が取締役会の権限範囲を超えた場合、株主総会の審議に提出しなければならない。取締役会または株主総会の審議が可決された後、実行することができる。
第12条会社の傘下の各級子会社の総経理または管理層は外国為替派生品取引業務の最終審査・認可権を持たず、すべての外国為替派生品取引業務は会社に報告して統一的に承認しなければならない。
第13条会社の取締役会は会社の管理層に関連書類に署名することを授権し、財務総監が外国為替派生品取引業務の具体的な運営と管理を担当する。
第四章内部操作フロー
第十四条関連責任部門及び責任者：
(I)投融資部:外国為替派生品取引業務の担当部門であり、外国為替派生品取引業務の計画制定、資金調達、日常管理を担当する。投融資部の責任者は責任者である。
(II)業務部門:外国為替派生品取引業務基礎業務協力部門であり、外国為替派生品業務に関する基礎業務情報と資料の提供を担当する。各業務部門の責任者は責任者である。
(III)監査監査監査部:外国為替派生品取引業務の監査と監督部門であり、定期的に外国為替派生品取引関連業務のコンプライアンスを監督検査する。監査監査部の責任者は責任者である。(IV)証券部:証券監督管理部門の関連規定に基づき、外国為替派生品取引業務決定プログラムの合法的コンプライアンスを審査し、タイムリーに情報開示を行う。取締役会秘書を責任者とする。第十五条会社の外貨派生品取引業務の内部操作プロセス：
(I)投融資部は外国為替派生品取引業務の管理を担当し、外国為替取引を行う予定の為替レートレベル、外国為替金額、引き渡し期限などを分析し、展開予定の外国為替派生品取引業務のリスク開放変化状況及び各金融機関のオファー情報をタイムリーに評価し、取引案を制定する。
(II)財務総監は外国為替派生品取引計画を審査し、リスクを評価し、状況に応じて取締役会に報告するかどうかを決定する。
(III)投融資部は、本制度に規定された関連手続きによって承認された取引案に基づいて各金融機関に対して厳格な引合と比価を行った後、取引する金融機関を選定し、取引手配(取引金額、成約価格、引渡し期限などの内容を含む)を立案し、本制度の承認権限に従って承認された後、選定された金融機関と取引確認を行った後、関連業務部門と実施する。
(IV)投融資部は外国為替派生品取引ごとに登録を行い、外国為替派生品の公開市場価格や公正価値の変化をタイムリーに追跡し、引き渡し資金を適切に手配し、期日通りに引き渡すことを保証し、違約リスクを厳格にコントロールする。
(V)投融資部は外国為替派生品取引の審査・認可状況と執行状況を速やかに取締役会秘書に通報し、取締役会秘書は外国為替派生品取引の意思決定手順の合法的コンプライアンスを審査し、証券監督会、深セン証券取引所などの証券監督管理部門の関連要求に基づいて必要な情報開示を実施しなければならない。
(VI)監査監査部は四半期ごとまたは不定期に外国為替派生品取引の実際の操作状況、資金使用状況と損益状況を検査し、検査結果を理事長に報告しなければならない。
第五章情報隔離措置
第十六条会社の外国為替派生品取引業務に参与するすべての人員は会社の秘密保持制度を遵守し、許可を得ずに会社の外国為替派生品取引方案、取引状況、決算状況、資金状況など会社の外国為替派生品取引に関する情報を漏らしてはならない。
第十七条外国為替派生品取引業務の操作段階は互いに独立し、関係者は互いに独立し、会社の監査・監察部門が監督を担当する。
第六章内部リスク報告制度及びリスク処理手順
第18条外国為替派生品取引業務の操作過程において、会社の投融資部は会社の取締役会または株主総会の授権範囲内で金融機関と署名した外国為替派生品取引契約に約束した資産金額、価格及び引き渡し期間に基づき、直ちに金融機関と決算しなければならない。為替レートや標的資産価格に激しい変動が発生した場合、投資部は直ちに分析を行い、関連情報を直ちに財務総監に報告し、財務総監は慎重に判断した後、操作指令を下し、リスクのさらなる拡大を防止しなければならない。
第19条会社の外貨派生品取引業務に重大な異常状況が存在し、重大なリスクが発生する可能性がある場合、投資部は直ちに分析報告と解決方案を提出し、いつでも業務の進展状況を追跡し、同時に会社の取締役会秘書に報告しなければならない。取締役会秘書は関連規定に基づいて取締役会に報告し、取締役会は直ちに対応措置を検討し、リスク回避、リスク低減、リスク分担とリスク負担などの対応戦略を総合的に運用し、確実に実行可能な解決措置を提出し、リスクに対する有効なコントロールを実現しなければならない。
第20条会社監査監査監査部は、前述の内部リスク報告制度及びリスク処理手順の実際の実行状況を監督し、規定通りに実行されていないことを発見した場合、速やかに理事長と監査とリスクコントロール委員会に報告しなければならない。
第七章情報開示とファイル管理
第21条会社は中国証券監督管理委員会及び深セン証券取引所の関連規定に従い、会社が外国為替派生品取引を展開する情報を開示しなければならない。会社が外国為替派生品取引を展開するには、取締役会または株主総会の審議後、会議決議公告を開示すると同時に、中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の関連規定に基づいて外国為替派生品取引の具体的な状況を開示する必要がある。
第二十二条会社の外貨派生品取引業務に重大なリスクが発生し、重大な損失を受けた可能性がある場合、会社は臨時公告で速やかに開示しなければならない。
戸書類、取引協議、授権書類などの原始資料、及び計画、取引資料、引き渡し資料などの業務資料。
第八章附則
第二十四条本制度の未完成事項は、国の関連法律、法規、部門規則、規範性文書と「会社定款」の規定に従って執行する。本制度は、国が後日公布または改正した法律、法規、部門規則、規範性文書または合法的な手続きを経て改正した「会社定款」の関連規定と一致しない場合、関連法律、法規、部門規則、規範性文書および「会社定款」の規定を基準とする。
第二十五条会社の取締役会は関連法律、法規の規定及び会社の実情に基づいて、本制度を解釈し、改正する権利がある。
第二十六条本制度は会社の取締役会の審議が可決された日から発効して実施する。
Rianlon Corporation(300596) 2022年2月25日
