監査レポート
天職業字[2 Wuhu 37 Interactive Entertainment Network Technology Group Co.Ltd(002555) 5号
目次
監査報告12021年度財務諸表72021年度財務諸表注記19監査報告
天職業字[20225555号 Rianlon Corporation(300596) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Rianlon Corporation(300596) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Rianlon Corporation(300596) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査レポート(続き)
天職業字[2 Wuhu 37 Interactive Entertainment Network Technology Group Co.Ltd(002555) 5号
重要な監査事項監査でどのように対応するか
一、収入事項
Rianlon Corporation(300596) 当期の収入は34.45億元で、前期より上記の営業収入事項に対して、私たちが実施した監査は38.74%増加した。国内販売収入について、 Rianlon Corporation(300596) は通常、商品到着手続きには以下のものが含まれるが、これに限定されない。
注文書に約束された納品場所に達し、買い手またはディーラーの確認を経て(1)会社の販売と入金業務の循環に対して内部貨物を実行した後、販売収入の実現を確認する。海外販売への受入制御テストについては、同社の当該業務サイクルにおける受入を理解し、評価し、 Rianlon Corporation(300596) は貨物通関輸出の離岸時に受入制御設計と実行状況を確認し、リスクを識別し、内部統制の実現に基づいている。収入は肝心な業績指標であるため、制試験結果が実質的な試験プログラムの性質を確定し、時間管理層が特定の目標または期待を達成するために収入確認と範囲を操作し、特別なリスクに対して取るべき対応措置がある可能性がある。の固有リスクです。また、売上高の真実性と完全性(2)は、報告期間中に新たに増加した重要顧客に対して、検査内に経営成果に重大な影響を及ぼすため、収入確定制御制度における相応の審査手順を、新たに増加した大顧客に対する再承認を重要な監査事項とする。取引するには、契約と結びつけてその商業実質を判断し、具体的な収入政策とデータ開示を重点的に検査し、財務報告書が原始証憑に対応して収入の発生認定を証明することを詳しく参照しなければならない。
表注記三、(二十九)及び注記六、(四十)に記載する。(3)管理職とインタビューを行い、主要製品の販売政策と販売収入、販売構造の変化状況を理解する。実質的な分析プログラムを実施し、重点的に製品の種類によって販売状況の分析を行い、2期の販売構造と毛利変動状況を比較し、報告期間全体の毛利変動の合理性を分析する。
(4)販売契約書のサンプルを選び、契約履行義務の識別、取引価格の割り当て、関連商品の制御権移転時点の確定などが業界慣例と Rianlon Corporation(300596) の経営モデルに合致するかどうかを分析する。収入確認の会計政策が企業会計準則の規定に合致しているかどうかを評価する。
(5)収入確認に関するサポートファイルをサンプリングして検査する。
（6）主要顧客に対して通信手続きを実行し、通信内容は当期販売金額、往来金残高などを含む。
(7)カットオフテストを実施する。
監査レポート(続き)
天職業字[2 Wuhu 37 Interactive Entertainment Network Technology Group Co.Ltd(002555) 5号
重要な監査事項監査でどのように対応するか
二、商誉事項
2021年12月31日までに、会社の帳簿上の商誉は上述の商誉事項に対して、私達が実施した監査プログラムは3.53億元で、そのうち Rianlon Corporation(300596) 科潤は266216万元で、利潤は以下の通りである。
安隆凱亜は3268263万元で、いずれも減損値を計上していない。(1)会社の管理層が減損テストに対して関連する商誉が財務諸表に対する重要性を理解し、テストすると同時に、肝心な内部制御を行い、内部制御制度設計の合商誉減損テストの結果を評価するのは管理層の理性と実行の有効性に大きく依存する。
評価にキャッシュフローと割引率を生成できる推定を使用する評価を含む、資産グループの将来の予測(2)減価償却テストプログラムの検討。このような推定が受けた重要な仮説の相関性と合理性、原始データの関連管理層が未来の市場と経済環境の判断に与える影響、性、完全性と正確性;
異なる推定と仮定を採用することは、評価された商誉回収可能価格(3)が外部評価機関から発行された商誉減損測定値を取得するのに大きな影響を及ぼすため、商誉を重要な審査報告書として認識し、商誉減損試験モデルが現行の計画事項を再検討するかどうかを評価する。企業会計準則、評価管理層が招聘した外部評価機構の具体的なデータ開示は財務諸表付注六、(十の独立性と専門適任能力が適切かどうか;
七)に述べる。(4)会社が商誉の所在する資産グループまたは資産グループの区分が合理的かどうか、商誉の帳簿価値を資産グループまたは資産グループの間で適切に割り当てるかどうかを検討する。
四、その他の情報
Rianlon Corporation(300596) 管理職(以下「管理職」という)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、「 Rianlon Corporation(300596) 2021年度報告書」に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Rianlon Corporation(300596) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Rianlon Corporation(300596) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
監査レポート(続き)
天職業字[2 Wuhu 37 Interactive Entertainment Network Technology Group Co.Ltd(002555) 5号管理職は Rianlon Corporation(300596) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Rianlon Corporation(300596) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Rianlon Corporation(300596) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Rianlon Corporation(300596) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
監査レポート(続き)
