Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 財務諸表及び監査報告書
2021年度
目次
コンテンツページ番号
監査レポート1-5
連結貸借対照表6-7
会社貸借対照表8-9
連結損益計算書10
会社利益表11
連結キャッシュフロー計算書12
会社キャッシュフロー計算書13
連結所有者持分変動表14-15
会社所有者持分変動表16-17
財務諸表注記18-119
監査レポート
众会字(2022)第01020号 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 全株主:
一、財務諸表に対して発行した監査報告
（Ⅰ）監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社の所有者の権益変動計算書および連結および会社のキャッシュフロー計算書および関連財務諸表の注記を含む Hichain Logistics Co.Ltd(300873) (以下「 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 」)財務諸表を監査しました。
われわれは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、海晨を公正に反映していると考えている。
株式2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフロー。(II)監査意見形成の基礎
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Hichain Logistics Co.Ltd(300873) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
(III)重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、2021年度の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
私たちが監査で識別した重要な監査事項は、総合物流業務の収入確認とコスト転換である。
関連情報開示の詳細は、財務諸表の「3.34収入」、「5.35営業収入及び営業コスト」を参照してください。
1、事項説明
Hichain Logistics Co.Ltd(300873) は現代物流業を主な業務とし、顧客のサプライチェーン管理のために現代物流ワンストップサービスを提供することに専念する総合物流企業である。現段階の顧客グループは電子製品分野のブランド商、メーカーとサプライヤーを主とし、 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) は自身の運力、倉庫資源と情報技術革新能力を利用して、顧客に専門化、カスタマイズ化、一体化した総合物流サービス、サービス内容は貨物輸送代理サービス、倉庫保管サービス及び場駅サービスを含む。
注記「5.35営業収入及び営業コスト」に記載されているように、＊＊＊ Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 2021年度（以下報告期間と略称する）の総合物流業務収入総額、コスト総額及び粗利益総額が連結財務諸表の相応データに占める比重はいずれも重大であり、＊＊＊ Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 利益の
主な出所、影響 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) の肝心な業績指標、総合物流業務取引が頻繁に発生し、取引量が大きく、確認金額が正確でない或いは不正確な会計期間に計上する固有のリスクがある可能性があるため、私達は Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 総合物流業務収入の確認、コストの繰越を肝心な監査事項と識別する。
2、監査対応
総合物流業務の収入確認及び原価繰越に対する監査手順は主に以下の通りである。
（1）＊＊ Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 管理層（以下管理層と略称する）及び関連販売人員とインタビューし、＊＊ Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 顧客獲得の主なルート、合作方式、契約の重要条項、主な顧客売上高変動原因分析、下流市場の最近の発展状況などを了解する。上記の方法と結びつけて、 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 販売と入金業務、購買と支払業務、コスト連結業務に関する重要な内部制御の設計と運行状況を理解した後、サンプルを選択して総合物流業務の収入循環、購買とコスト循環に対して貫通テストを実行する。さらに総合物流業務の収入循環、購買及びコスト循環に対して制御テストを実行し、 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 販売と入金業務、購買と支払業務、コスト連結業務に関連する肝心な内部制御の設計、運行及び有効性を評価する。
(2)分析性再検討プログラムを通じて、総合物流業務収入、主要顧客の年度間変化の合理性を分析し、粗金利に対して年度、同業界の比較分析を行う。
（3）主要顧客、主要サプライヤーと締結した契約を検査し、契約中のリスク移転説明、権利と義務などの条項を含み、関連会計処理が会計準則の規定に合致するかどうかを評価する。
(4)主要顧客、主要サプライヤーの公開資料を調べ、その工商情報、公式サイトの紹介、公開開示の財務報告などを含め、主要顧客、主要サプライヤーに異常があるかどうかを検査する。
（5）サンプリング方式で総合物流業務の収入確認及び原価繰越に対して以下の監査手順を実行した。
①収入確認及び原価繰越に関するサポート書類を検査し、サービス業務契約の提供/受入、サービス業務領収書の提供/受入、サービス業務対請求書の提供/受入などを含む。
②取引先/仕入先取引の特徴と性質に基づき、年間発生額が大きい或いは重要と期末売掛金の前払/未払金残高が大きい或いは重要な取引先/仕入先を選択して手紙を書く。返信されていない顧客/サプライヤーに対して実行期間後の返金/支払検査及び報告期間内の取引状況検査プログラム;
③貸借対照表日前後に確認された業務収益/原価についてカットオフテストを行い、決算書などのサポート書類に照合し、業務収益/原価が適切な期間に確認されたかどうかを評価する。
(IV)その他の情報
Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 管理職(以下「管理職」という)は、その他の情報に責任を負います。その他の情報には、 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表または監査中に認識された状況と重大な不一致または重大な誤報があるようです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
(V)財務諸表に対する管理層とガバナンス層の責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Hichain Logistics Co.Ltd(300873) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が計画清算 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) を計画し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Hichain Logistics Co.Ltd(300873) の財務報告過程を監督する。
(VI)公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(6 Hichain Logistics Co.Ltd(300873) の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士
（プロジェクトパートナー）
中国公認会計士
中国上海2022年3月2日
Hichain Logistics Co.Ltd(300873) 2021年12月31日連結貸借対照表（金額単位は人民元）
資産注記2021年12月31日2020年12月31日
流動資産—
通貨資金5.17299090420744871527758
取引性金融資産5.2755503722486362323211
派生金融資産—
受取手形5.371473773-
売掛金5.43635553029027663875869
売掛金融資–
