Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 2021年度財務諸表及び監査報告
目次
コンテンツページ番号
監査レポート1-4
連結貸借対照表6-7
会社貸借対照表8-9
連結損益計算書10
会社利益表11
連結キャッシュフロー計算書12
会社キャッシュフロー計算書13
連結所有者持分変動表14-15
会社所有者持分変動表16-17
財務諸表注記18-106
監査レポート
众会字(2022)第01394号 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結および会社の貸借対照表、2021年度の連結および会社の利益計算書、連結および会社のキャッシュフロー計算書、連結および会社の所有者の権益変動計算書および関連財務諸表の注記を含む Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) (以下「 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 」)財務諸表を監査しました。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 2021年12月31日の合併及び会社の財務状況及び2021年度の合併及び会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
（Ⅰ）収入確認
1、重要監査事項の説明
Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) の売上高は主に負極材料の生産と販売に由来する。 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 販売負極材料確認の主な業務収入2021年度は人民元111509261903元で、すべて販売による収入である。財務諸表注記3.33 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) に基づいて負極材料を販売することは、ある時点で履行する履行義務に属する。国内販売製品の収入確認は以下の条件を満たす必要がある： Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 契約の約束に従って製品を顧客に交付し、顧客が当該商品を受け入れた場合、すでに代金を回収したか、入金証明書を取得し、関連する経済利益が流入する可能性が高く、商品所有権上の主なリスクと報酬が移転し、商品の法定所有権が移転した。外販製品の収入確認は以下の条件を満たす必要がある： Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 契約の約束に従って製品を通関して、船荷証券を取得して、すでに代金を回収してあるいは入金証明書を取得してしかも関連する経済利益が流入する可能性が高くて、商品の所有権の上の主要なリスクと報酬はすでに移転して、商品の法定所有権はすでに移転しました。
2、監査において重要な監査事項にどのように対応するか
評価収益確認に関する監査手順には、以下の手順が含まれる。
管理層と収入確認に関する重要な内部制御の設計と運行有効性を理解し、評価する。
サンプルを選択して販売契約を検査し、商品所有権上の主なリスク、報酬移転及び商品の法定所有権に関する契約条項と条件を識別し、 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 会社の収入確認時点が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
本年度に記録した収入取引に対して、国内販売：サンプルを選び、領収書、販売契約書、出庫書及び送り状をチェックし、会社は送り状にサインした後に収入を確認し、その中で Byd Company Limited(002594) 毎月の請求書金額によって収入を確認する。外販:サンプルを選び、出庫書、通関申告書及び貨物運送会社が発行した船荷証券を照合し、会社は貨物運送会社が発行した船荷証券で収入を確認し、関連収入の評価が Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 会社の収入確認の会計政策に合致するかどうかを確認する。
顧客取引の特徴と性質に基づいて、サンプルを選んで手紙プログラムを実行し、売掛金残高と販売収入金額を確認する。
貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、出庫書およびその他のサポート書類を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
（Ⅱ）売掛金の減損
1、重要監査事項の説明
連結財務諸表注記5.4に記載のとおり、 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 2021年12月31日売掛金残高405080400663元、貸倒引当金金額5673946727元。
客観的な証拠が売掛金に減価償却があることを示している場合、管理職は将来のキャッシュフローが帳簿価値の差額を下回ると予想される現在価値に基づいて単項減価償却準備を計上する。減損客観的証拠が存在しない売掛金について、管理層は信用リスクの特徴に基づいていくつかの組み合わせに分けて評価する。
組合せに区分された売掛金について、管理層は履歴信用損失経験を参考にし、現在の状況と未来の経済状況の予測を結びつけ、違約リスクの開放と存続期間全体の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算し、計上すべき不良債権準備を確定する。
売掛金の金額が重大で、管理職が売掛金の減価償却を確定する際に重大な判断を下したため、売掛金の減価償却を重要な監査事項と確定した。
2、監査において重要な監査事項にどのように対応するか
売掛金の減損評価に関する監査手順には、以下の手順が含まれる。
会社の信用政策と売掛金管理に関する内部制御の設計と運行有効性を評価し、テストした。
会社の売掛金貸倒引当金の会計推定の合理性を分析し、売掛金の組み合わせを確定する根拠、売掛金の予想信用損失モデルに関する設計の合理性などを含む。
会社の貸借対照表日の貸倒引当金と売掛金残高の比率を分析計算し、前期の貸倒引当金の計上数と実際の発生数を比較し、売掛金の貸倒引当金の計上が十分かどうかを分析する。
会社の売掛金の帳簿年齢と取引先の信用状況を分析し、売掛金の手紙手続きと検査期間後の返金状況を実行することによって、売掛金の不良債権準備の計上の合理性を評価する。
会社の不良債権準備計上表を取得し、業界の動向と市場発展の考慮を結びつけて、計上方法が不良債権政策に従って実行されているかどうかを検査する。不良債権の計上金額が正確かどうかを再計算します。
四、その他の情報
Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 管理職(以下、管理職と略称する)は、企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、管理層は Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関する事項を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が清算 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) の運営を終了する計画がない限り、あるいは他の現実的な選択がない。
ガバナンス層は Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) の経営が継続できない可能性があります。
(5)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。(6 Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分かつ適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(本ページは本文なし)
衆華会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士文愛鳳(プロジェクトパートナー)中国公認会計士王培
中国、上海2022年3月1日
Shenzhen Xfh Technology Co.Ltd(300890) 2021年12月31日連結貸借対照表（金額単位は人民元）
資産注記2021年12月31日2020年12月31日
流動資産
通貨資金5.13166159557122299476931
取引性金融資産5.2507204861013029925342
派生金融資産
