証券コード： Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) 証券略称： Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) 公告番号：2022016 Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136)
2021年度計上資産減損引当金に関する公告
当社の取締役会及び全取締役は、本公告の内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、その内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) (以下「会社」または「 Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) 」)は2022年3月1日に現場結合通信会議方式で会社の第2回取締役会第22回会議を開催した。会議は「2021年度の資産減価償却準備に関する議案」を審議・採択した。
この議案は株主総会の審議に提出する必要がある。
具体的な状況は以下の通りです。
一、計上資産減損引当金の概要
客観的に、公正に資産状況を反映するために、慎重性の原則に基づいて、会社は「企業会計準則」と会社の関連会計政策に基づいて、2021年末の在庫、その他の売掛金、売掛金などの資産に対して全面的な減損テストを行い、減損損失が発生する可能性がある部分資産に対して減損額額を計上し、人民元合計6557066266元を準備した。そのうち、売掛金は人民元156769883元、その他の売掛金は人民元368249045元、在庫下落損失は人民元6032047338元を計上した。報告期間に計上された減価償却準備金額は2021年の監査純利益の15.96%を占めている。関連集計表は次のとおりです。
2020年12月本年増加本年減少2021年12月31日計上から31日に戻る
売掛金17466586167605531085808701746469
その他売掛金1404326566291037326085452817725775701
合計142179932427967243262717053981946812170
単位：人民元
2020年12本年増加本年減少2021年12月31日計上回転販売消込月31日
ストック
78800431666032047338 0.0044388289411284 Shanghai Yanpu Metal Products Co.Ltd(605128) 189801051引当金注1:上記合計数と各項目値の直接加算減算計算値は末尾数に差がある可能性があり、これらの差は四捨五入によるものである。注2：売掛/未収金貸倒引当金及びその他売掛/未収金貸倒引当金の当期計上と当期繰戻しの差額は利益計算書の信用減損損失勘定に計上する。注3:棚卸資産の値下がり引当金の当期計上と当期繰戻しの差額は利益計算書の資産減損損失勘定に計上する。
二、今回計上した資産減価償却準備の確認基準及び計上方法1、金融資産減価償却（売掛金及びその他売掛金）の計上説明：
当社は、償却原価で計量した金融資産、公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する債務ツール投資と財務保証契約等について、予想信用損失をもとに損失準備を確認する。
当社は、過去の事項、現在の状況及び将来の経済状況に対する予測等の合理的かつ根拠のある情報を考慮し、違約が発生するリスクを重みとして、契約の未収のキャッシュフローと予想されるキャッシュフローとの差額の現在価値の確率重み付け金額を計算し、予想される信用損失を確認する。
各貸借対照表日において、当社は異なる段階にある金融ツールの予想信用損失をそれぞれ計量する。金融ツールが初期確認後、信用リスクが著しく増加していない場合、第1段階にあり、当社は今後12ヶ月以内の予想信用損失に基づいて損失準備を計量する。金融ツールが初期確認後、信用リスクが著しく増加したが、信用減損が発生していない場合、第2段階にあり、当社は当該ツールの存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失準備を計量する。金融ツールが初期確認後に信用減損が発生した場合、第3段階にあり、当社は当該ツールの存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失準備を計量する。
当社は、第1段階と第2段階にある金融ツールについて、減損引当金を控除していない帳簿残高と実際の金利に基づいて利息収入を計算します。第3段階にある金融ツールについては、その帳簿残高から減価償却準備後の償却コストと実際の金利を差し引いて利息収入を計算します。
商品の販売、労務の提供などの日常的な経営活動によって形成された売掛金に対して、重大な融資成分が存在するかどうかにかかわらず、当社は存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失を計量して準備する。
単一金融資産が合理的なコストで予想信用損失の情報を評価できない場合、当社は信用リスクの特徴に基づいて売掛金をいくつかの組合せに分け、組合せの基礎の上で予想信用損失を計算し、組合せの根拠と計上方法を以下のように確定する。
売掛金組合せ売掛金帳簿年齢組合せ
連結範囲内の関連当事者が連結範囲内に含まれる関連当事者間の売掛金
組合せ年齢組合せ
敷金組合せ保証金と保証金帳簿年齢組合せ
その他の組合せその他の帳簿年齢組合せ
組合せに区分された売掛金について、当社は歴史的信用損失経験を参考に、現在の状況及び将来の経済状況の予測と結びつけて、売掛金の帳簿年齢と存続期間全体の予想信用損失率対照表を作成し、予想信用損失を計算する。それ以外に組み合わせのその他の売掛金に分けて、当社は歴史的信用損失経験を参考にして、現在の状況と未来の経済状況に対する予測を結びつけて、違約リスクの開放と未来の12ヶ月以内あるいは全体の存続期間の予想信用損失率を通じて、予想信用損失を計算します。
当社は計上または転回した損失引当金を当期損益に計上する。
試算によると、会社は2021年に売掛金貸倒引当金156769883元を計上し、その他の売掛金貸倒引当金368249045元を計上して当期損益に計上する。
具体的な状況は以下の通りです。
項目計上金額（人民元）
売掛金貸倒引当金156769883
その他売掛金貸倒引当金368249045
合計525018928
2、棚卸資産下落引当金の計上説明：
当社の在庫はコストと現金化可能な純価値のどちらが低いかによって計量する。会社は在庫に対して全面的な棚卸しを行った上で、売れ残り、積み重ね、製品の更新と世代交代などの原因で、在庫コストをその可変純価値より高くした場合、在庫の下落準備を計上し、当期損益に計上する。試算によると、会社は2021年に在庫の下落を計上し、人民元6032047338元を準備し、当期損益に計上する。具体的な状況は以下の通りです。
項目計上金額（人民元）
在庫品6032047338
商品発送0.00
移動中在庫0.00
合計602047338
三、今回計上した資産減損引当金が上場企業に与える影響
今回の資産減価償却は、2021年度の利益総額6557066266元を削減する予定だ。
四、会社が履行する意思決定手順
会社の第2回取締役会第22回会議は「2021年度の資産減価償却準備に関する議案」を審議・採択した。会社の取締役会は、会社は「企業会計準則」と関連規定に従って資産減価償却準備を計上し、会社の実際の状況に合致し、計上後、会社の資産と財務状況をより公正かつ真実に反映することができ、今回の資産減価償却準備に同意すると考えている。
五、独立取締役の資産減価償却準備に関する独立意見
会社の独立取締役は、会社の今回の資産減価償却準備は慎重性の原則に基づいて、「企業会計準則」に基づいて計上されたもので、会社の2021年度の資産価値と財務状況を真実に反映することができ、会社の規範的な運営に有利であると考えている。今回の資産減価償却準備は「上海証券取引所株式上場規則」と「会社定款」などの規定に合致し、会社とその他の株主の利益を損なう状況はなく、会社の主な業務、財務状況、経営成果、キャッシュフローに重大な影響を与えない。
六、監査委員会の資産減損引当金の計上に関する意見
監査委員会は、2021年度に会社が資産減損引当金合計6557066266元を計上する予定だと判断した。会社の今回の資産減価償却準備は慎重性の原則に基づいて、「企業会計準則」に基づいて計上したもので、会社の2021年度の資産価値と財務状況を真実に反映することができ、会社の規範運営に有利である。今回の資産減価償却準備は「上海証券取引所株式上場規則」と「会社定款」などの規定に合致し、会社とその他の株主の利益を損なう状況はなく、会社の主な業務、財務状況、経営成果、キャッシュフローに重大な影響を与えない。
七、監事会の資産減損引当金の計上に関する意見
会社監事会は、会社は「企業会計準則」と関連規定に従って資産減価償却準備を計上し、会社の実際の状況に合致し、計上後、会社の資産と財務状況をより公正かつ真実に反映することができ、今回の資産減価償却準備に同意すると考えている。ここに公告する。
Shanghai Lily&Beauty Cosmetics Co.Ltd(605136) 取締役会2022年3月3日
