Willfar Information Technology Co.Ltd(688100)
財務諸表注記
2021年度
金額単位：人民元一、会社の基本状況
Willfar Information Technology Co.Ltd(688100) (以下、会社または当社と略称する)の前身は元長沙 Willfar Information Technology Co.Ltd(688100) 技術有限会社(以下、長沙威勝と略称する)である。長沙威勝系は長沙威勝電子有限会社と海基グループ有限会社が共同出資して設立し、2004年5月8日に長沙市工商行政管理局に登録し、登録番号43004 Csg Holding Co.Ltd(000012) 80の企業法人営業許可証を取得し、設立時に登録資本金2000万元を取得した。2016年9月、長沙威勝は湖南 Willfar Information Technology Co.Ltd(688100) 技術有限会社(以下湖南威勝と略称する)に改称された。湖南威勝は2017年1月31日を基準日とし、全体的に株式会社に変更され、2017年12月12日に長沙市工商行政管理局に登録され、湖南省長沙市に本社を置く。会社は現在、914 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 60727392 Gの統一社会信用コードを持つ営業許可証を持っている。2021年12月31日現在、会社の登録資本金は50000000万元、株式総数は50000万株(1株当たり1元)である。そのうち、有限販売条件の流通株式:A株3355471万株;無制限販売条件の流通株式A株1644529万株。
当社はC 39コンピュータ、通信及びその他の電子機器製造業界に属する。主な経営活動は知恵都市とモノのインターネットをめぐる全方位の製品の研究開発、生産と販売である。製品は主に:電気モニタリング端末、水気熱センシング端末、通信モジュール、通信ゲートウェイ、知恵公共事業管理システムなどがある。
本財務諸表業は会社の2022年2月25日第2回取締役会第12回会議の承認を得て対外報告する。
当社は湖南威銘エネルギー科学技術有限会社(以下威銘エネルギー会社と略称する)、珠海中慧微電子有限会社(以下珠海中慧会社と略称する)、珠海慧信微電子有限会社(以下珠海慧信会社と略称する)、湖南喆創科技有限公司(以下、湖南喆創公司と略称する)と海南誠航科技有限公司(以下、海南誠航公司と略称する)の5社の子会社が今期合併財務諸表の範囲に組み入れられ、状況は本財務諸表付注6の説明を参照する。
二、財務諸表の作成基礎
(一)編成基礎
当社の財務諸表は持続経営を作成の基礎とする。
(二)持続経営能力評価
当社では、報告期末から12ヶ月以内の継続的な経営能力に重大な懸念を生じる事項や状況は存在しません。三、重要な会計政策及び会計見積り
重要なヒント:当社は実際の生産経営の特徴に基づいて、金融ツールの減価償却、固定資産の減価償却、使用権資産の減価償却、無形資産の償却、収入の確認などの取引または事項に対して具体的な会計政策と会計推定を制定した。
(一)企業会計準則に従う声明
当社が作成した財務諸表は企業会計準則の要求に合致し、会社の財務状況、経営成果とキャッシュフローなどの関連情報を真実、完全に反映している。
（二）会計期間
会計年度は西暦1月1日から12月31日までとする。
（三）営業サイクル
会社の経営業務の営業サイクルは短く、12ヶ月を資産と負債の流動性区分基準としている。
(四)記帳本位貨幣
人民元を記帳本位貨幣とする。
(五)同一制御下と非同一制御下の企業合併の会計処理方法
1.同一制御下における企業合併の会計処理方法
会社が企業合併で取得した資産と負債は、合併日の被合併者の最終制御者連結財務諸表における帳簿価値に基づいて計量する。会社は被合併者の所有者権益が最終制御者の合併財務諸表における帳簿価値シェアと支払った合併対価帳簿価値または発行株式額面総額の差額に基づいて、資本積立金を調整する。資本積立金が消込不足の場合、残存収益を調整する。
2.非同一制御下における企業合併の会計処理方法
会社は購入日に合併コストが合併で取得した被購入者に対して純資産の公正価値シェアの差額を認識し、商誉と確認することができる。合併原価が合併で取得した被購入者が純資産の公正価値シェアを認識できるより小さい場合、まず取得した被購入者の各認識可能資産、負債及び或いは負債のある公正価値及び合併原価の計量を検討し、検討した後、合併原価が合併で取得した被購入者よりも純資産の公正価値シェアを認識できる場合、その差額を当期損益に計上する。
(六)連結財務諸表の作成方法
親会社が管理するすべての子会社を連結財務諸表の連結範囲に組み入れる。連結財務諸表は親会社及びその子会社の財務諸表を基礎とし、その他の関連資料に基づき、親会社が「企業会計準則第33号——連結財務諸表」に従って作成する。
(七)合弁手配分類及び共同経営会計処理方法
1.合弁手配は共同経営と合弁企業に分けられる。
2.会社が共同経営の合弁者である場合、共同経営における利益シェアに関する以下の項目を確認する。
(1)単独で保有している資産を確認し、保有シェアによって共同で保有している資産を確認する。
(2)単独で負担した負債を確認し、所有シェアによって共同で負担した負債を確認する。
(3)販売会社が享受する共同経営産出シェアによる収入を確認する。
(4)会社の保有シェアによって共同経営が資産を売却したことによる収入を確認する。
(5)単独で発生した費用を確認し、会社の持分に応じて共同経営で発生した費用を確認する。
（八）現金及び現金等価物の確定基準
キャッシュフロー計算書に記載されている現金とは、在庫現金およびいつでも支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、企業が保有する期間が短く、流動性が強く、既知の金額の現金に転換しやすく、価値変動リスクが小さい投資を指す。
（九）外貨業務と外貨報告書の換算
1.外貨業務換算
外貨取引は初期確認時に、取引発生日即期為替レートの近似為替レートを用いて人民元金額に換算する。貸借対照表日、外貨貨幣性項目は貸借対照表日即期為替レート換算を採用し、為替レートの違いによって生じた為替差額は、資本化条件に合致する資産の購入・建設に関連する外貨専門借入元金及び利息の為替差額を除き、当期損益に計上する。歴史コストで計量した外貨非貨幣性プロジェクトは依然として取引発誕生日即期為替レートの近似為替レートを採用し、人民元金額を変更しない。公正価値で計量した外貨非貨幣性項目は、公正価値確定日の即時為替レートで換算し、差額は当期損益またはその他の総合収益に計上する。
2.外貨財務諸表換算
貸借対照表の資産と負債項目は、貸借対照表日の即時為替レート換算を採用する。所有者権益プロジェクトは「未分配利益」プロジェクトを除き、その他のプロジェクトは取引の誕生日の即時為替レート換算を採用する。利益表の収入と費用項目は、取引発誕生日即期為替レートの近似為替レートで換算します。上記換算で生じた外貨財務諸表に従って差額を換算し、その他の総合収益に計上する。
(十)金融ツール
1.金融資産と金融負債の分類
金融資産は初期確認時に以下の3種類に分けられる:(1)償却コストで計量した金融資産;(2)公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する金融資産。(3)公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産。
金融負債は初期確認時に以下の4種類に分けられる:(1)公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債;(2)金融資産の移転が終了確認条件に合致しないか、または移転された金融資産に引き続き関与して形成された金融負債。(3)上記(1)または(2)に属さない財務保証契約、および上記(1)に属さず、市場金利より低い貸付承諾。(4)償却原価で計量した金融負債。
2.金融資産と金融負債の確認根拠、計量方法と終了確認条件
（1）金融資産と金融負債の確認根拠と初期計量方法
会社が金融ツール契約の一方になった場合、金融資産または金融負債を確認する。金融資産または金融負債を初期に確認した場合、公正価値に基づいて計量する。公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産と金融負債について、関連取引費用は直接当期損益に計上する。その他のカテゴリの金融資産または金融負債については、関連取引費用は初期確認金額に計上されます。しかし、会社が最初に確認した売掛金に重大な融資成分が含まれていないか、会社が1年を超えていない契約の融資成分を考慮しない場合は、「企業会計準則第14号-収入」に定義された取引価格に従って初期計量を行う。
（2）金融資産の後続計量方法
1）償却原価で計量した金融資産
実際の金利法を採用し、償却コストに従って後続の計量を行う。償却原価で計量し、いかなるスイート関係の一部にも属しない金融資産による利益または損失は、確認を終了し、再分類し、実際の金利法に従って償却または減損を確認した場合、当期損益に計上する。
2）公正価値で計量し、その変動をその他の総合収益に計上する債務ツール投資
公正価値を用いて後続計量を行う。実際の金利法で計算した利息、減損損失または利得および為替損益は当期損益に計上され、その他の利得または損失はその他の総合収益に計上される。確認を終了した場合は、以前に他の総合収益に計上した累計利益または損失を他の総合収益から転出し、当期損益に計上する。
3）公正価値で計量し、その変動を他の総合収益に計上する権益ツール投資
公正価値を用いて後続計量を行う。取得した配当金(投資コスト回収部分に属するものを除く)は当期損益に計上され、その他の利得または損失はその他の総合収益に計上される。確認を終了した場合は、以前に他の総合収益に計上した累計利益または損失を他の総合収益から転出し、残存収益に計上する。
4）公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融資産
公正価値を用いて後続の計量を行い、発生した利得または損失(利息と配当収入を含む)は、金融資産がスイート関係の一部に属しない限り、当期損益に計上される。
（3）金融負債の後続計量方法
1）公正価値で計量し、その変動を当期損益に計上する金融負債
このような金融負債には、取引金融負債(金融負債に属する派生ツールを含む)と、公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上されるように指定された金融負債が含まれる。このような金融負債については、公正価値で後続の計量を行う。会社自身の信用リスク変動による公正価値で計量され、その変動が当期損益に計上されるように指定された金融負債の公正価値変動金額は、その処理が損益中の会計ミスをもたらしたり拡大したりしない限り、その他の総合収益に計上される。このような金融負債によって生じたその他の利益または損失(利息費用、会社自身の信用リスクの変動による公正価値の変動を除く)は、当該金融負債がスイート関係の一部に属しない限り、当期損益に計上される。確認を終了した場合は、以前に他の総合収益に計上した累計利益または損失を他の総合収益から転出し、残存収益に計上する。
2）金融資産の移転が終止確認条件を満たしていないか、または移転された金融資産に引き続き関与して形成された金融負債は『企業会計準則第23号——金融資産の移転』の関連規定に従って計量する。
3）上記1）又は2）に属さない財務保証契約、及び上記1に属さない）市場金利より低い貸付承諾
初期確認後、以下の2つの金額のうち高いものに従って後続計量を行う:1金融ツールの減価償却規定に従って確定した損失準備金額;②初期確認金額から「企業会計準則第14号——収入」の関連規定により確定した累計償却額を差し引いた残高。
4）償却原価で計上する金融負債
実際の金利法を採用して余剰コストで計量する。償却原価で計量し、いかなるスイート関係の一部にも属しない金融負債による利益または損失は、確認を終了し、実際の金利法に従って償却する際に当期損益に計上する。
（4）金融資産と金融負債の終止確認
1）下記の条件を満たす場合、金融資産の確認を中止する。
①金融資産のキャッシュフローを受け取る契約権利はすでに終了した。
②金融資産は既に移転しており、当該移転は『企業会計準則第23号——金融資産移転』の金融資産終止確認に関する規定を満たしている。
2）金融負債（又はその一部）の現時点義務が解除された場合、当該金融負債（又はその一部の金融負債）の確認を終了する。
3.金融資産移転の確認根拠と計量方法
会社が金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を移転した場合、その金融資産の確認を終了し、移転中に発生または保留された権利と義務を資産または負債として単独で確認する。金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を保持し、移転した金融資産を引き続き確認します。会社が金融資産の所有権上のほとんどのリスクと報酬を移転も保留もしていない場合、それぞれ以下の状況で処理する:(1)当該金融資産に対するコントロールを保留していない場合、当該金融資産の確認を終了し、移転中に発生または保留した権利と義務を単独で資産または負債として確認する。(2)当該金融資産に対するコントロールを保留した場合、移転した金融資産に引き続き関与する程度で関連金融資産を確認し、それに応じて関連負債を確認する。
金融資産全体の移転が終了確認条件を満たす場合、以下の2つの金額の差額を当期損益に計上する:(1)移転した金融資産の終了確認日の帳簿価値;(2)金融資産の移転により受け取った対価は、他の総合収益に直接計上された公正価値変動累計額のうち終止確認部分に対応する金額(移転に係る金融資産が公正価値で計量され、その変動が他の総合収益に計上された債務工具投資)の和。金融資産の一部を移転し、かつ当該被移転部分全体が終止確認条件を満たす場合には、移転前の金融資産全体の帳簿価値を、
