Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557)
監査報告及び財務諸表
(2021年01月01日から2021年12月31日まで)
目次ページ1、監査レポート1-4
二、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4
連結損益計算書と親会社損益計算書5-6
連結キャッシュフロー計算書と親会社キャッシュフロー計算書7-8
連結所有者持分変動表と親会社所有者持分変動9-12表
財務諸表注記1-88
監査レポート
信会師報字[2022]第ZH 10007号 Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社の貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記を含む財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) 2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)収入確認2021年度、 Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) 販売薬品主な業務収入に対する確認書確認主な業務収入を行う主な監査手順は以下の通りである。
36136219万元で、営業収入(1)の理解と評価管理層と収入の99.04%を占め、すべて中国の販売産確認に関する重要な内部統制の設計生の収入であり、前年度より上昇し、運行の有効性がある。
21.08%。 (2)分析的な再検討プログラムを実行し、収入が Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) であるため、肝心な業界の複数次元から会社の当期収入変動業績指標の一つを評価し、管理層のための合理性がある。特定の目標または期待を達成して受取を操作する(3)本年記録した収入取引に対して確認時点の固有リスクを選定するため、サンプルを採取し、領収書、販売契約書を照合し、当社は会社の収入確認を関出庫書と運送書類などのサポート文と識別する
キー監査事項。関連収入の確認が会社の収入確認の会計政策に合致するかどうかを評価する。
(4)売掛金の監査と結びつけて、サンプルを選んで取引先の販売収入に対して手紙を書く。
(5)貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、出庫書及びその他のサポート書類を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
四、その他の情報
Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) 管理職(以下、管理職と略称する)は、その他の情報に責任を負う。その他の情報には、 Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) 2021年度報告書に記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査報告書は含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用される場合)を開示し、継続経営仮定を運用し、清算、運営終了、または他の現実的な選択がない限り。
ガバナンス層は Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、 Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) の経営が継続できない可能性があります。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI) Jiangsu Kanion Pharmaceutical Co.Ltd(600557) のエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:張愛国
(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：劉軍
中国上海2022年3月2日
2021年12月31日
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記期末残高前年末残高
流動資産:
貨幣資金五、(I)937438231857 Western Superconducting Technologies Co.Ltd(688122) 11418
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産五、(II)17600 Shenzhen Guohua Network Security Technology Co.Ltd(000004) 500000
派生金融資産
受取手形
売掛金五、(III)7320610536695529624427
売掛金融資五、(IV)6179809194666043493826
前払金五、(V)32448094805235475698
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金五、(VI)1174901471982166633
金融資産の買い戻し
在庫五、(VII)3380771950637652927562
契約資産
販売待ち資産を保有する
1年以内に満期になる非流動資産
その他流動資産五、(VIII)28464272775794156330
流動資産合計287421878231288569065894
非流動資産:
貸付金と立て替え金を支給する
債権投資
その他債権投資
長期未収金
長期持分投資五、(IX)404685285402716356
その他権益ツール投資
その他の非流動金融資産五、(X)56594403826959860200
投資性不動産
固定資産五、(十一)244991301618254241441587
建設中の工事
