目次
ページ1、内部制御認証報告1-3
二、内部統制自己評価報告4-17
内部統制認証レポート
中匯会鑑[20220530号 Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 全株主：
委託を受け、添付の＊＊＊ Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) （以下、＊＊＊ Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 会社という）管理職が作成した2021年12月31日現在の「＊＊＊ Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 内部統制自己評価報告」を審査し、財務諸表に関する内部統制の有効性を検証した。
一、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり,誤りや不正により誤報が発生し,発見されない可能性がある.また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、報告使用者と使用目的の限定
本鑑証報告書は Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 会社の年度報告書の開示時にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。私たちは本鑑証報告書を Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 会社の年度報告書開示の必須書類として、他の資料と一緒に報告し、公開することに同意します。
三、管理職の責任
Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 会社の管理層の責任は、内部統制を確立し、その有効性を維持すると同時に、『企業内部統制基本規範』(財会[2008]7号)及び関連規定に従って Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 会社が2021年12月31日に財務報告に関連する内部統制の有効性を認定し、上記の認定に責任を負うことである。
四、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証活動を実施した上で、内部統制の有効性について鑑証意見を発表することである。
五、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他ビザ業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。上記の規定は、鑑証対象情報に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために、鑑証作業を計画し、実施することを要求している。検証の過程で,内部制御システム設計の妥当性と実行の有効性の理解,テスト,評価を含む他のプログラムを実施した。私たちの鑑証の仕事は意見を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
六、鑑証結論
当社は、「企業内部統制基本規範」及び関連規定に従って2021年12月31日にすべての重大な面で財務諸表に関連する有効な内部統制を維持したと考えています。
本結論は,鑑証報告で指摘された固有の制限を受けた条件下で形成された.
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中国為替会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:林鵬飛
中国・杭州中国公認会計士：唐谷
報告日：2022年3月3日
2021年度内部統制評価報告
Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) 全株主：
財政部、中国証券監督管理委員会などの部門が共同で発表した「企業内部統制基本規範」及びその他の法規関連規定に基づき、 Inner Mongolia Dazhong Mining Co.Ltd(001203) (以下、会社又は当社と略称する)内部統制制度と評価方法を結合し、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は会社の内部統制の確立と健全化と実施状況に対して全面的な検査を行い、内部統制設計と運行中に存在する欠陥について認定を行い、外部監査機構と十分なコミュニケーションを行い、外部監査士の意見を広く尋ね、その上で当社の内部統制の確立の合理性、完全性及び実施の有効性を全面的に評価した。2021年12月31日（内部統制評価報告基準日）までの社内統制自己評価状況を以下に報告する。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。会社のマネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を組織し、指導する。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実な完全を合理的に保証し、経営の効率と効果を高め、会社の発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また,状況の変化により内部制御が不適切になったり,制御政策や手順の遵守度が低下したりする可能性があるため,内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測する.
二、内部制御の有効性評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価の作業状況
（一）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
会社が評価範囲に組み入れた業務と事項の具体的な状況は以下の通りである。
1.内部環境
（1）ガバナンス構造
会社はすでに国家の関連法律法規と当社定款の規定に基づいて、規範的な会社のガバナンス構造と議事規則を確立し、政策決定、実行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
1)会社は『株主総会議事規則』を制定し、株主総会の性質、職権及び株主総会の招集と通知、提案、採決、決議などの作業手順を明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、株主総会が法に基づいて重大事項の意思決定権を行使することを保証し、株主の合法的権益を保障するのに有利である。
会社の株主総会は厳格に《会社法》、《会社定款》、《株主総会議事規則》及び関連法律法規の規定に従って規範的に運営し、株主は法定の要求に従って会議に出席し、株主総会の職権範囲に関する議案と提案を提出し、株主総会は《会社定款》の改訂、報告期間内の各年度の取締役会及び監事会の仕事報告、年度財務決算及び予算は、監査機構の任命、利益分配、取締役及び監事の交代選挙などの事項について決議する。
2)会社の取締役会は5名の取締役から構成され、そのうち独立取締役は2名である。戦略委員会、監査委員会、報酬と審査委員会、指名委員会などの4つの専門委員会を設置した。会社の取締役会は《会社法》、《会社定款》、《取締役会議事規則》及び関連法律法規の規定に従って規範的に運営し、取締役は法定の要求に従って会議に出席し、取締役会の職責範囲に関する議案と提案を提出し、取締役会は会社が高級管理者を選任し、総経理の仕事報告関連取引などの事項に対して決議を行った。取締役会の日常業務は証券センターが担当している。
3)会社監事会は3名の監事からなり、そのうち1名は従業員代表である。会社は「監事会議事規則」を制定し、監事職責、監事会職権、監事会の招集と通知、決議などを明確に規定した。この規則の制定と有効な執行は、監事会の監督作用を十分に発揮し、株主利益、会社利益及び従業員の合法的利益が侵害されないことを保障するのに有利である。
4）会社は『総経理業務細則』を制定し、総経理職責、総経理事務会及び生産調整会議、総経理報告制度、監督制度などの内容を規定した。これらの制度の制定と有効な執行は、取締役会の各政策決定が有効に実施されることを確保し、会社の経営管理レベルとリスク防止能力を高めた。
（2）内部組織構造
会社が設置した内部機構は:発展計画センター、人資育成センター、運営管理センター、管理制御センター、財務管理センター、物資調達センター、販売センター、証券法務センター、党群行政センター、監査部、品質計量部、安全環境保護部と生産技術部などである。各部門の職責と職務職責を合理的に区分し、職務に相容れない分離の原則を貫徹することによって、各部門の間に分業が明確で、互いに協力し、互いにバランスを取るメカニズムを形成させ、会社の生産経営活動の秩序ある健全な運行を確保し、コントロール目標の実現を保障した。
（3）内部監査機構の設立状況
会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、「監査委員会議事規則」などの規定に基づき、会社内、外部監査のコミュニケーション、監督と査察を担当する。監査委員会は3人の取締役で構成され、独立取締役は2人で、そのうち1人の独立取締役は会計専門家であり、委員会の招集者を担当している。監査委員会の下に監査部を設置し、内審部のマネージャー1名を設置し、監査員10名を配置し、独立して監査活動を展開する専門能力を備えている。内審部は内部監査監督と結びつけて、内部制御の有効性に対して監督検査を行う。内審部は監督検査で発見した内部制御欠陥に対して、企業内部監査作業手順に従って報告する。監督検査で発見された内部統制の重大な欠陥に対して、取締役会とその監査委員会、監事会に直接報告する権利がある。
（4）人的資源政策
会社は企業の持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定し、従業員の採用、育成、辞退と辞任を含む。従業員の報酬、審査、昇進と賞罰;
同時に、会社は従業員の素質を非常に重視し、職業道徳修養と専門適任能力を従業員の選抜と採用の重要な基準としている。全社には現在3149人の従業員がおり、そのうち生産人員209人、販売人員20人、技術人員209人、財務人員31人、行政人員791人である。そのうち修士16人、本科272人、短大402人、高校および以下2459人。会社はまた実際の仕事の需要によって、異なる職場に対して多種の形式の後続の育成訓練教育を展開して、従業員たちにすべてその職場に適任させることができます。
（5）企業文化
当社は資源の節約と循環利用の鉱山採掘理念を受け継ぎ、国家グリーン鉱山を建設し、持続的な技術改善で採選鉱効率を高め、コストを下げる。鉱山の総合利用を導きとして会社の製品ラインを豊富にする。自動化情報化建設を手がかりに生産管理制御レベルを向上させる。「安全第一、予防を主とし、総合的に管理する」措置を実行し、環境保護を強化し、安全生産を厳格にし、製品の品質を確保し、当社を業界内でリードする優秀な企業にするよう努力する。
2.リスク評価
会社は合理的な制御目標を制定し、有効なリスク評価メカニズムを確立し、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを識別し、対応し、相応のリスク耐性を確定した。
3.制御活動
（1）非適合職務分離制御
会社はすでに全面的に系統的に業務の流れの中で関連する相容れない職務を分析して、整理して、そして相応の分離措置を実施して、それぞれの責任を負って、互いに制約する仕事のメカニズムを形成します。相容れない職務は主に:授権承認と業務執行、業務執行と審査監督、財産保管と会計記録、業務運営と業務監査などを含む。
（2）授権承認制御
会社はすでに授権審査・認可制御を通常授権と特別授権を区別し、各職場の業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手順と相応の責任を明確にした。通常の授権に対して、権限ガイドを作成した。特別授権については、その範囲、権限、プログラム、責任を明確に規範化し、特別授権を厳格に制御する。
（3）会計システム制御
1）会社はすでに厳格に『会計法』、『企業会計準則』などに従って財務諸表を確認し、計量し、作成し、会計証憑、会計帳簿と財務報告書の処理手順を明確にし、会計資料の真実と完全を保証する。
2）会計基礎業務が完備しており、会計機構の設置が完備しており、会計従業員は国の関連会計従業資格の要求に従って配置され、かつ機構、人員は関連独立性の要求に合致している。
（4）財産保護管理
会社はすでに財産の日常管理制度と定期清掃制度を確立し、財産記録、実物保管、定期棚卸し、帳簿照合、接触と処置を制限するなどの措置をとり、財産の安全を確保している。
（5）予算管理
会社はすでに全面的な予算管理制度を実施し、各責任部門の予算管理における職責権限を明確にし、予算の編成、審査、下達と実行手順を規範化し、予算制約を強化した。
（6）運用分析制御
会社はすでに運営状況分析制度を確立し、管理層は生産、購入販売、投資、資金調達、財務などの方面の情報をタイムリーに総合的に運用し、要素分析、対比分析、トレンド分析などの方法を通じて、定期的に運営状況分析を展開し、存在する問題を発見し、時に原因を明らかにし、改善した。
（7）業績評価制御
会社はすでに業績評価制度を創立して実施して、審査指標体系を設置して、企業内部の各責任部門と全体の従業員の業績に対して定期的な審査と客観的な評価を行って、評価結果を従業員の報酬と職務の昇進、評価の優位性、降格、転勤、辞退などを確定する根拠とします。
4．
