Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068)
監査レポート
大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 510号
大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068)
監査報告及び財務諸表
（2021年1月1日から2021年12月31日まで）
目次ページ一、監査報告1-7二、審査済財務諸表
連結貸借対照表1-2連結損益計算書3連結キャッシュフロー計算書4連結株主権益変動表5-6親会社貸借対照表7-8親会社利益計算書9親会社キャッシュフロー計算書10親会社株主権益変動表11-12財務諸表注記1-96
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監査レポート
大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 510号 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 全株主:
一、監査意見
2021年12月31日の連結及び親会社貸借対照表、2021年度の連結及び親会社利益表、連結及び親会社キャッシュフロー表、連結及び親会社株主権益変動表及び関連財務諸表注記を含む Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) (以下、 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) )財務諸表を監査した。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の2021年12月31日の合併及び親会社の財務状況及び2021年度の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えている。二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。三、強調事項
財務諸表の使用者に注意して、本財務報告書の注記十一(三)に述べたように、 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社は同方投資有限会社の財テク協議と紛争した事件で、金額が重大で、現在この事件は審理中で、未来の結果には不確実性がある。
このセクションの内容は、発表された監査意見に影響しません。
四、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
次の事項が監査報告書でコミュニケーションする必要がある重要な監査事項であることを確認します。1.収入確認
2.海綿都市PPPプロジェクトの帳簿価値の確認
（Ⅰ）収入確認
1.事項説明
財務諸表注記六、連結財務諸表項目注記(注記38)を参照してください。 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社は関連契約と業務手配を総合的に評価し、契約中の各履行義務を識別し、関連履行義務がある期間内に履行されるか、それともある時点で履行されるかを判断する。収益は Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の重要な業績指標の一つであり、契約条項と業務手配に基づいて、履行義務を識別し、ある期間内に履行義務を完成するか、ある時点で履行義務を完成するかを確定することは管理層の判断に関連し、管理層が特定の目標や予想を達成するために収入確認を繰り上げたり遅らせたりするリスクがある。そこで、収益確認を重要な監査事項と認識します。
2.監査対応
収益確認に関する重要な監査手順は、次のとおりです。
(1)収入確認に関する重要な財務報告の内部統制を理解し、その設計の合理性と運行の有効性を評価する。
（2）＊＊＊ Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社と取引先が締結したサービス契約を選び、その主要条項を検査し、＊＊＊ Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の収入確認の会計政策が企業会計準則の要求に合致するかどうかを評価する。
(3)項目を選んで詳細テストと締め切りテストを実行し、業務契約の肝心な条項と履行進度に対応する支持性書類と証拠を照合する:技術コンサルティング業務は建築工事施工図設計書類審査合格書、建設工事計画許可証、建築工程設計方案審査意見などを審査し、項目の履行進度判断が正しいかどうかを検査する。契約の決算条件と一致するかどうか。販売商品業務は入庫書、決算書、領収書及び資金の流れなどを検査し、収入が実際に発生したかどうかを確認する。
(4)項目サンプルを選択して再計算し、収入確認金額が正確かどうかを検査する。(5)本年度の収入項目を選択し、プロジェクトが完成した仕事量と販売商品の金額について通信手続きを実施する。
(6)貸借対照表日前後に近い収入確認記録を選択し、関連収入確認のサポート書類に照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
実行された監査作業に基づいて、管理職の収入確認に対する会計処理は企業会計準則の要求に合致していると考えています。
(II)スポンジ都市PPPプロジェクトの帳簿価値の確認
1.事項説明
財務諸表注記六、連結財務諸表項目注釈(注釈7、注釈19)を参照してください。スポンジ都市PPPプロジェクトの帳簿価値は242314647605元で、資産総額に占める割合は60.16%です。
会社は定期的に各プロジェクトの進捗資料を収集し、PPPプロジェクトを計算する。スポンジ都市PPPプロジェクトの帳簿価値金額が大きく、財務諸表全体に大きな影響を及ぼすため、スポンジ都市PPPプロジェクトの帳簿価値の確認を重要な監査事項と確定した。
2.監査対応
（1）当社は＊＊＊ Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社とスポンジ都市PPPプロジェクトの帳簿価値の確認に関する内部制御の設計と運行の有効性について理解、評価とテストを行う；
(2)管理層の各コスト費用の収集の正確性を検討する。
(3)会社の管理層が工事の施工進度を判断するために使用した資料を取得し、会社の管理層と年末の工事の進度に対応できるかどうかを検討する。
（4）現場で工事進捗状況を確認する；
(5)重大スポンジ都市PPPプロジェクト工事の施工契約を検査する。
(6)重大スポンジ都市PPPプロジェクトの年末進度状況を施工側に手紙で証明する。
(7)管理職が財務諸表においてスポンジ都市PPPプロジェクトの帳簿価値の開示が適切であるかどうかを評価する。
実行された監査作業に基づいて、当社の管理層はスポンジ都市PPPプロジェクトの帳簿価値の報告と開示が適切であると考えています。
五、その他の情報
Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の管理職はその他の情報に対して責任を負います。その他の情報には、2021年度のレポートに記載されている情報が含まれていますが、財務諸表および監査レポートは含まれていません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知っている状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
六、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する時、 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の管理層は Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用する場合)を開示し、持続的な経営仮定を運用し、管理層が Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社を清算する計画がない限り、運営を中止するか、他の現実的な選択がない。
ガバナンス層は Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の財務報告過程を監督する。
七、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
1.不正または誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し、評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
2.監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計する。
3.管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
4.管理職が持続経営仮説を使用する適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社が経営を続けることができなくなる可能性があります。
5.財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
6 Shenzhen Huakong Seg Co.Ltd(000068) 会社の実体または業務活動の財務情報について、財務諸表に対して意見を発表するために、十分かつ適切な監査証拠を取得する。私たちはグループ監査の指導、監督、実行を担当しています。私たちは監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
(本ページ以下は本文なし)
(本ページは本文がなく、大華審字[2 Zhejiang Nhu Company Ltd(002001) 510号監査報告の署名蓋ページ)大華会計士事務所(特殊普通パートナー)
