について
募集資金年度の保管と使用状況の特別鑑証報告
华兴专字[2 Shenzhen Feima International Supply Chain Co.Ltd(002210) 11860022号 By-Health Co.Ltd(300146) 全株主:
当社は委託を受け、添付の貴社取締役会の2021年度募集資金の保管と使用状況に関する特別報告について特別審査を行った。貴社の取締役会の責任は深セン証券取引所が公布した「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社の規範運営」と「深セン証券取引所創業板上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号-公告フォーマット」に基づく。「深セン証券取引所創業板上場企業第21号–上場企業募集資金年度保管と使用状況の特別報告フォーマット」の規定は「2021年度募集資金保管と使用状況の特別報告」を編制し、真実、合法、完全な実物証拠、原始書面材料、副本材料、口頭証言及び我々が必要とするその他の証拠は、募集資金の保管と使用状況特別報告の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがないことを保証する。
われわれの責任は審査を実施した上で、貴社が募集した資金の年度保管と使用状況の特別報告に対して鑑証意見を発表することである。私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号-歴史財務情報監査或いは審査以外の鑑証業務」の規定に従って審査を実行した。上記の準則は私たちが職業道徳規範を遵守し、募集資金の保管と使用状況の特別報告に重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証するために審査を計画し、実施することを要求している。
審査業務は審査プログラムを実施し、募集資金の保管と使用状況に関する特別報告書の審査証拠を得ることに関連する。選択された審査手順は公認会計士の判断に依存し、不正または誤りによる募集資金の保管と使用状況特別報告の重大な誤報リスクの評価を含む。また、貴社の取締役会が募集資金の保管と使用状況特別報告を作成した基準の適切性を評価する。私たちが得た審査証拠は十分で適切であり、鑑証意見の発表に基礎を提供したと信じています。私たちは、貴社の取締役会「2021年度募集資金の保管と使用状況の特別報告」はすでに深セン証券取引所が公布した「深セン証券取引所上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号-創業板上場会社の規範運営」と「深セン証券取引所創業板上場会社の自律監督管理ガイドライン第2号-公告フォーマット」の「深セン証券取引所創業板上場会社第21号–上場会社の募集資金の年度保管と使用状況の特別報告フォーマット」の規定が作成され、この特別報告は貴社の2021年度募集資金の実際保管、使用状況の開示と実際の状況に合致する。
本特別報告書は貴社の年度報告書の開示の目的にのみ使用され、その他の目的に使用してはならない。本特別報告書を貴社の年度報告書の必須書類として、他の書類とともに報告し、公開することに同意します。
アタッチメント
2021年度募集資金の保管と使用状況の特別報告
一、資金募集の基本状況
（Ⅰ）実際に募集した資金の金額、資金の到着時間
By-Health Co.Ltd(300146) (以下「会社」と略称する)は中国証券監督管理委員会の「証券監督許可[2021864号」文の承認を得て、2021年4月に特定対象に人民元普通株11928809株を発行し、発行価格は26.20元/株で、合計募集資金総額は人民幣312535107580元である。主代理店の発行費用3312872141元(付加価値税を含む)を差し引いた出資金309222235439元、その他の付加価値税を含まない発行費用283027962元を差し引き、募集資金総額から直接差し引いた主代理店の発行費用付加価値税収入税187521065元を加え、会社の実際の募集資金純額は309126728542元である。
北京興華会計士事務所(特殊普通パートナー)は、特定対象に株式を発行する購入対象の購入資金の納付状況を審査し、2021年4月30日に[2021]京会興検字第0200004号「特定対象にA株を発行する購入資金検査報告」を発行した。購入資金は2021年4月30日に主引受口座から会社募集資金特別口座(以下「専戸」と略称する)に振り替えられた。華興会計士事務所(特殊普通パートナー)が2021年5月6日に発行した華興検字[20212100540038号「検資報告」が審査された。会社は募集資金に対して専用のストレージ管理を採用した。（Ⅱ）募集資金使用及び期末残高報告
会社が2015年に非公開で発行した募集資金投資プロジェクトはすでに建設が完了し、余剰募集資金は専門家から流動資金の補充に転出し、口座の抹消手続きを完了し、具体的な使用状況は会社が公開した「2020年度募集資金の保管と使用状況特別報告」を参照してください。
2021年12月31日現在、会社は2021年に特定対象に株式募集資金の累計投入プロジェクト運用の募集資金71023138026元を発行し、募集資金を事前に募集資金投資プロジェクトに投入した自己資金1782156000元に置き換え、期末残高239591666741元は募集資金専門家と募集資金銀行の財テク期末残高と一致している。
単位：人民元
プロジェクト金額
募集資金純額309126728542
減:前年度使用済金額-
減：本年度使用金額71023138026
加算:累計利息収入(銀行財テク収益を含む)控除手続き1488076225費、為替損益純額
期末残高239591666741
二、募集資金の保管と管理状況
関連法律法規の規定に基づき、規範、安全、高効率、透明の原則に従い、会社は「募集資金管理制度」を制定し、募集資金の記憶、審査・認可、使用、管理と監督に対して明確な規定を行い、募集資金の規範使用を保証した。
2021年5月、会社はそれぞれ Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 珠海金湾支店、 China Merchants Bank Co.Ltd(600036) 広州支店、 China Citic Bank Corporation Limited(601998) 広州国際ビル支店、 Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 広州花城支店及び推薦機構 Citic Securities Company Limited(600030) と《資金募集三方監督管理協議》を締結した。2021年6月、会社及び傘下企業BIOCARNA PTY LTDは Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 珠海金湾支店及び推薦機構 Citic Securities Company Limited(600030) と「資金募集四方監督管理協議」を締結した。上記の協議と深セン証券取引所の資金募集監督管理協議のモデルには大きな違いはない。2021年度、会社は関連規定に厳格に従って資金を保管、使用、管理し、募集し、関連義務を履行し、違法違反が発生していない。
2021年12月31日現在、会社の募集資金の保管状況は以下の通りである。
単位：人民元
口座開設口座の預金残高
Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 珠海金湾支店2 Focus Media Information Technology Co.Ltd(002027) 929100199833177909090995805
China Merchants Bank Co.Ltd(600036) 広州支店12090704331083327480771734
China Merchants Bank Co.Ltd(600036) 広州支店大額預金証書10000000
China Citic Bank Corporation Limited(601998) 広州国際ビル支店811090012871716804183458
China Citic Bank Corporation Limited(601998) 広州国際ビル支店定期預金22000000000
China Citic Bank Corporation Limited(601998) 広州国際ビル支店銀行財テク12000000
Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 広州花城支店3602028529209998637995030
Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 広州花城支店知能定期預金148000000
Industrial And Commercial Bank Of China Limited(601398) 珠海金湾支店2 Focus Media Information Technology Co.Ltd(002027) 9291 Lijiang Yulong Tourism Co.Ltd(002033) 077620714
合計239591666741
三、本年度募集資金の実際使用状況
（Ⅰ）募集資金投資項目使用状況
募集資金使用状況対照表
単位：人民元万元
募集資金純額30912673本年度投入募集資金総額7102313
報告期間内に用途を変更した募集資金総額-累計投入募集資金総額7102313累計変更用途の募集資金総額-
累計変更用途の募集資金総額比率-
本年度のプロジェクトの実行可能な承諾投資プロジェクトと超過プロジェクトの募集資金の調整を受けた後、本年度の投入計の投入金額を投資して進度プロジェクトが予定に達して実現可能な達成性を達成するかどうか、募集資金を投入するかどうか（部分諾投資総額を含む総額（1）金額（2）（3）＝（2）/（1）状態日付効果予測効果で重大な変更が生じる）化
珠海生産基地四期No 43752034375203328775328775 7.512023年06月30日適用しない適用しないか
生産拡大・グレードアッププロジェクト
珠海生産基地5期No 1519742915197429 629.98 629.98 0.412025年12月31日適用しない適用しないか
建設プロジェクト
デジタル情報システム品目No 29944002994400198270198270 6.622024年06月30日適用不可適用No
目
オーストラリア生産基地建設
