Yunnan Copper Co.Ltd(000878) ::雲南迪慶有色金属有限責任公司監査報告-天職業字[202210182号雲南迪慶有色金属有限責任公司監査報告天職業字[202210182号
目次
監査報告12019年1月1日から2021年9月30日までの財務諸表62019年1月1日から2021年9月30日までの財務諸表注記13監査報告書
天職業字[2 Guangdong Hongtu Technology (Holdings) Co.Ltd(002101) 82号雲南迪慶有色金属有限責任公司:
一、監査意見
私たちは雲南迪慶有色金属有限責任会社(以下「迪慶有色会社」と略称する)の財務諸表を監査し、2019年12月31日、2020年12月31日及び2021年9月30日の貸借対照表、2019年度、2020年度及び2021年1-9月の利益表、現金流量表、所有者権益変動表及び関連財務諸表付注を含む。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、迪慶有色会社の2019年12月31日、2020年12月31日及び2021年9月30日の財務状況及び2019年度、2020年度及び2021年1-9月の経営成果とキャッシュフローを公正に反映していると考えている。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは迪慶有色会社から独立し、職業道徳面の他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査レポート(続き)
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重要な監査事項監査でどのように対応するか
(I)棚卸資産減価償却財務諸表付注三(十一)及び付注六(V)棚卸資産減価償却の重要な監査事項に対して実行する主な監査手順は以下の通りであるが、これらに限定されない。
2021年9月30日現在、迪慶有色会社の在庫帳簿
残高は853412万元で、2021年9月30日の在庫下落(1)在庫下落準備及び年末確定在庫価格準備は0.00万元である。2020年12月31日棚卸資産の見積価格に関する内部統制;
面残高は1019222万元で、2020年12月31日の在庫(2)は公開市場の販売価格を得ることができる主な生産価格に対して113052万元を準備している。2019年12月31日品は価格照会を行い、推定価格と比較して在庫帳簿残高1107196万元、2019年12月31分析を行った。
日の棚卸資産の下落は759.32万元の準備である。迪慶有色公司管(3)は、公開市場の販売価格を取得できない主な生産管理層が、在庫の現金化可能な純価値を確定し、在庫の推定価格で減品し、製品の推定価格を最近または期限後の実際の価格から完成まで推定する際に発生するコスト、推定販売費と比較分析する。及び関連税金後の金額で確定する。迪慶有色公(4)は迪慶有色会社が完成を推定するにはコスト司が在庫の現金化可能な純価値を確定する際に重大な判断を運用する必要があるため、合理性を評価する。しかも影響金額が大きい。そのため、在庫の減価償却を重要な監査事項としています。
監査レポート(続き)
天職業字[2 Guangdong Hongtu Technology (Holdings) Co.Ltd(002101) 82号四、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は迪慶有色会社の持続経営能力を評価し、持続経営に関する事項(適用など)を開示し、管理職が迪慶有色会社を清算し、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り、持続経営仮定を運用する。
ガバナンス層は迪慶有色会社の財務報告過程を監督する。
五、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(1)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分かつ適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(2)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査手順を設計するが、内部制御の有効性について意見を発表することを目的としない。
(3)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(4)管理職が持続経営仮定を用いた妥当性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、ディキョン有色会社の持続的な経営能力に重大な疑問を抱く可能性がある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかを結論した。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は、ディキョン有色会社が経営を続けることができない可能性がある。
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天職業字[2 Guangdong Hongtu Technology (Holdings) Co.Ltd(002101) 82号(5)は財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
雲南迪慶有色金属有限会社
2019年1月1日から2021年9月30日まで
財務諸表注記
(別途明記がある場合を除き、すべての金額は人民元を貨幣単位とする)
一、会社の基本状況
1.会社の登録地、組織形式及び本社住所。
雲南迪慶有色金属有限責任公司(以下「当社」または「会社」と略称する)は2004年に設立され、現在は Yunnan Copper Co.Ltd(000878) に所属し、有限責任会社である。当社は2004年6月8日に迪慶チベット族自治州工商行政管理局が発行した5334 Tcl Technology Group Corporation(000100) 0608号「企業法人営業許可証」、760445109号組織機構コード証、雲国税字533421760445109号税務登録証を取得した。2018年12月25日に雲南省迪慶チベット族自治州工商行政管理局が発行した統一社会信用コード9153340060445906号「営業許可証」を取得した。当社は数回の株式変更と増資を経て、現在当社の登録資本金は19482100万元で、実収資本金は19482100万元で、それぞれ Yunnan Copper Co.Ltd(000878) 9742998万元で、総資本の50.01%を占めている。 Yunnan Copper Co.Ltd(000878) (グループ)有限会社は7448007万元で、総資本の38.23%を占めている。雲南金鉱業グループ株式会社は2291095万元で、総資本の11.76%を占めている。
登録住所:雲南省迪慶チベット族自治州シャングリラ市格我郷格吾村普朗銅鉱。
法定代表者:李
会社の登録資本金:19482100万元。
2.会社の業務性質と主な経営活動。
普朗銅鉱の鉱物資源の採掘、選択とその製品の販売、鉱業開発プロジェクトの管理、鉱山工事プロジェクトの建設、鉱山生産経営の総合管理、科学技術研究開発、技術コンサルティング;普朗銅鉱の地質調査、鉱物資源調査、鉱物の購入販売;原材料調達、販売及び土地、家屋の賃貸、機械設備の賃貸。
3.親会社およびグループの最終親会社の名称。
当社の親会社は Yunnan Copper Co.Ltd(000878) であり、最終的なコントロール側は国務院国有資産監督管理委員会である。二、財務諸表の作成基礎
（Ⅰ）作成基礎
本財務諸表は、会社の継続経営仮定に基づき、実際に発生した取引事項に基づき、企業会計準則の
（Ⅱ）継続経営
当社は報告期末から12ヶ月間の持続経営能力を評価した後、会社が持続経営能力を備えていることを確認し、持続経営能力に影響を与える重大な不利な要素は発見されなかった。当社は持続経営仮定をもとに財務諸表を作成する。
三、重要な会計政策及び会計見積り
(I)企業会計準則に従う声明
当社は上述の作成基礎に基づいて作成した財務諸表は財政部が公布した最新の企業会計準則とその応用ガイドライン、解釈及びその他の関連規定(通称「企業会計準則」)の要求に合致し、会社の財務状況、経営成果とキャッシュフローなどの関連情報を真実に完全に反映している。
また、本財務報告書の作成は、証券監督管理委員会が発表した「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第15号-財務報告の一般規定」(2014年改正)および「上場企業の新企業会計準則の執行に関する通知」(会計部書〔2018453号)の列報と開示要求を参照した。
（Ⅱ）会計期間と経営周期
当社の会計年度は西暦1月1日から12月31日までとする。
(III)記帳本位貨幣
当社は人民元を記帳本位貨幣として採用している。
(IV)計量属性が当期で変化したレポート項目と当期で採用した計量属性
当社が採用する計量属性には、履歴原価、リセット原価、可変純価値、現値、公正価値が含まれます。
(V)現金及び現金等価物の確定基準
キャッシュフロー計算書の現金とは、企業の在庫現金及びいつでも支払うことができる預金を指す。現金等価物とは、保有期間が短く(一般的には購入日から3ヶ月以内に期限が切れる)、流動性が高く、既知の金額の現金に転換しやすく、価値変動リスクが小さい投資を指す。
(VI)金融ツール
1.金融ツールの確認と終了確認
当社は、金融ツール契約の一方となる場合に、金融資産または金融負債を確認します。
通常の方法で金融資産を売買し、取引日によって
