Bece Legend Group Co.Ltd(000803)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Bece Legend Group Co.Ltd(000803) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は、2021年12月31日（以下「内部統制評価報告基準日」、「基準日」という）の内部統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。会社の監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。会社の管理職は企業内部のコントロールの日常運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、非財務報告内部制御重大欠陥は発見されなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告承認報告日までの間に内部統制有効性評価結論に影響を及ぼす要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れられた単位は、会社の各職能部門及び2021年の連結報告書範囲に組み入れられた持株子会社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は、会社連結財務諸表資産総額の100.00%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100.00%を占める。
評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、情報とコミュニケーションを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に、組織構造、発展戦略、資金活動、全面予算、契約管理、財務報告などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社の「内部制御マニュアル」(試行)、「内部制御評価マニュアル」に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
定量基準:欠陥による誤報金額が本企業の利益総額、資産総額、経営収入または所有者権益に占める相対比率の中で最も低い者を重要性レベルとする。2021年度連結会計報告書から算出された重要度レベルに基づき、財務報告書の内部制御欠陥の定量的認定基準を以下のように確定する。
比較項目一般欠陥重要欠陥重大欠陥
利益総額誤報金額＜利益総額利益総額の3%≦誤報金誤報金額≧利益総額
の3%額＜利益総額の5%額の5%
資産総額誤報金額＜資産総額資産総額の0.5%≦誤報誤報金額≧資産総額
の0.5%金額＜資産総額の1%額の1%
誤報金額＜営業収入営業収入総額の0.5%≦誤報金額≧営業収入
営業収入総額の0.5%誤報金額＜営業収入総額入総額の1%
誤報金額＜所有者権所有者持分総額の0.5%誤報金額≧所有者株主持分利益総額の0.5%≦誤報金額＜所有者持分総額の1%
総額の1%
各種類の欠陥の分類認定は、上記の条件の一つを満たすだけで、関連タイプに分類され、厳格な基準に従うことができる。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
定性基準:以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥として定性される。
1）取締役、監事と高級管理者の不正行為；
2)外部監査で開示された重大な誤報は、会社が最初に発見したものではない。
3)企業監査委員会と内部監査機構の内部統制に対する監督は無効である。
4)管理職に発見され報告された重大な内部統制欠陥は、合理的な時間が経過した後、修正されていない。
一つの内部制御欠陥は重大な欠陥と定性的に定められていないが、取締役会と管理層が重視する誤報を引き起こし、重要な欠陥と認定しなければならない。
重大な欠陥や重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥は,一般的な欠陥と認定される.
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
非財務報告欠陥による損失金額を量子化できる場合は、定量基準を適用して非財務報告欠陥等級を認定する。
定量基準は直接財産損失をもたらす絶対金額に基づいて確定する。
影響の程度一般欠陥重要欠陥重大欠陥
プロジェクト
直接損失金額5万元（含む）-50万元50万元（含む）-100万元100万元以上
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の兆候は、非財務報告の内部統制の重大な欠陥として定性的に定められている。
1)企業の意思決定プログラムが科学的ではなく、例えば意思決定ミスにより、買収合併が成功しない。
2）国の法律、法規に違反する；
3）管理者或いは技術者が次々と流失する；
4)メディアのマイナスニュースが頻発している。
5)内部統制評価の結果、特に重大または重要な欠陥が改善されていない。
6)重要業務は制度制御或いは制度システム性失効に欠けている。
7)買収合併再編に失敗したり、部下の経営を新たに拡充したりするのは難しい。
8)重大なマイナス事項が発生し、企業の定期報告の開示にマイナス影響を与える。
1つの内部制御欠陥は重大な欠陥と定性的に定められていないが、取締役会と管理層が重視する内部制御欠陥を引き起こし、重要な欠陥と認定しなければならない。
重大な欠陥や重要な欠陥を構成しない内部制御欠陥は,一般的な欠陥と認定される.
非財務報告内部制御欠陥等級認定は主に内部制御目標の実現に与える影響の程度に基づいている。戦略目標と経営目標の実現は往々にして会社の制御できない多くの外部要素の影響を受け、私たちはこれらの目標に対する内部制御の欠陥を認定する時、最終的な結果だけでなく、主に会社が戦略を制定し、経営活動を展開するメカニズムと手順が内部制御の要求に合致するかどうかを考慮する。および不適切なメカニズムとプログラムが会社の戦略と経営目標の実現に与える影響。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥または重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥または重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に、会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
Bece Legend Group Co.Ltd(000803) 2022年3月4日
