Shandong Yabo Technology Co.Ltd(002323)
2021年度内部統制自己評価報告
Shandong Yabo Technology Co.Ltd(002323) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Shandong Yabo Technology Co.Ltd(002323) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在しない。
取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1.評価範囲に含まれる主要単位
主な単位は以下の通りである:会社とその子会社（山東雅百特科技有限公司、山東中復凱技術研究有限公司、山東思鋭凱知能物ネットワーク研究院、深セン市三義建築系統有限公司、SAnYI BUILDING SYSTEM SDN.BHD、上海中巍鋼構造設計有限公司、上海中巍構造設計事務所有限公司、上海雅直科技有限公司、上海雅之数情報科技有限会社、上海雅百特サプライチェーン管理有限会社、山東中雅サプライチェーン管理有限会社)。
2.評価範囲に入れる主な業務と事項
主な業務は:金属屋根保護システムの新しい材料の設計と研究開発を含む。ソフトウェア開発;太陽光発電分布式発電所システムのインストールデバッグ;建築工事の設計、コンサルティング;金属板及び関連材料、金属製品(電動三輪車を除く)、太陽光発電分布式発電所システムコンポーネントの卸売;構造専門の特別設計、技術開発(以上許可資質によって経営)、プロジェクト管理コンサルティング(マネージャーに従事してはならない)。主な事項は、ガバナンス構造、組織構造、子会社管理、人的資源、企業文化、リスク評価、関連取引、対外投資、対外保証、財務管理制度と財務報告、予算管理、工事プロジェクト、情報開示などを含む。
（1）ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」などの法律法規の要求に厳格に従い、株主総会、取締役会、監事会などの管理機構を確立し、健全にし、内部管理とコントロール制度を健全にし、会社の管理活動を持続的に深く展開している。
株主総会は会社の最高権力機関である。「会社定款」の株主総会とその議事規則に関する条項を絶えず改善することによって、株主、特に中小株主が平等な権利を十分に行使することを確保する。
取締役会は会社の常設意思決定機構であり、株主総会に責任を負い、法に基づいて企業の経営意思決定権を行使する。会社の第5回取締役会の下に監査委員会を設置する。報告期間内、会社の取締役会の下に設置された監査委員会は法律法規、「会社定款」及び監査委員会の仕事細則に厳格に従って仕事を展開し、会社の重大事項を審議し、会社の取締役会の意思決定に科学的、客観的、公正な意見を提供し、株主、特に中小株主の権益を有効に保証した。
監事会は会社の監督機構であり、「会社定款」などの法規と規則制度に規定された職権範囲に従い、取締役会が作成した会社の報告を審査し、書面による審査意見を提出し、会社の財務状況を検査し、会社の取締役、高級管理者の職務執行状況、会社の法に基づく運営状況などを監督、検査する。株主総会に報告を担当する。
会社は《会社定款》、《株主総会議事規則》、《取締役会議事規則》、《監事会議事規則》、《独立取締役制度》、《情報開示事務管理制度》、《投資家関係管理制度》などの規則制度を通じて、政策決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、会社の規範、秩序ある経営運営を確保する。
(2)組織アーキテクチャ
会社の戦略配置に協力し、業務発展の需要を満たすために、会社は実際の状況と結びつけて、理事長が指導する総経理事務室、財務部、予算部、商務部、設計部、購買部、人事行政部、市場部、運営維持部、工事プロジェクト部などの部門を設計し、企業の実際の発展の需要に適応し、有効な経営運営モデルを形成した。会社の組織構造の分業が明確で、職能が健全で明確で、効果的に会社全体の管理効率を高めた。同時に法律法規と「会社定款」の規定に従い、会社は厳格な制度を通じて、支社と事務所の経営、資金、人員、財務などの重大な面に対して必要な監督管理を履行する。
（3）子会社管理
会社の各職能部門は子会社の関連業務と管理に対して指導、サービスと監督を行い、会社のガバナンス、財務管理、情報開示、対外保証などの各方面から子会社に対して有効な管理とコントロールを実施した。子会社の高級管理者は会社の派遣者が担当し、直接その具体的な経営事務の管理に参与し、子会社の重大事項はすべて規定に従って会社に報告して審査した後、実行することができ、会社の各子会社に対する有効な管理とコントロールを確保した。
（4）人的資源
会社は“人を本とする”の理念を受け継いで、終始人材戦略を会社の発展の重点として、高い素質の人材を堅持するのは会社の核心競争力の直接の体現で、会社の持続可能な発展に有利な人的資源の管理体系を創立して健全にしました。
内容は人員の募集と退出、訓練管理、賃金報酬と業績考課などの方面をカバーしている。会社は終始従業員の育成訓練を非常に重視し、従業員の専門技能を強化した上で、従業員の総合素質を絶えず向上させる。企業の自己育成、外部招聘専門家育成などの多種の形式で、従業員の素質能力の向上を助け、キャリア計画をしっかりと行う。会社は全員労働契約制を実行し、法に基づいて従業員に各労働と社会保障措置を提供し、従業員の企業に対する帰属感を強め、企業の凝集力を構築する。
（5）企業文化
会社は一貫して企業文化建設を重視し、良質と特色で百年ブランドを会社のビジョンとし、協力、誠実さ、互恵、進取を企業経営哲学とし、私たちの取引先がより良質なブランドを作ることを企業使命とし、実行力は競争力を企業管理哲学とし、利益を兼ねて、科学技術を発展させ、永続的に経営し、社会に幸福をもたらすことを企業の趣旨としている。人を本とし、唯才是挙、知人善任、人尽其才を企業用人哲学とし、勤勉、実務、革新、効率を企業精神とする。
（6）リスク評価
会社は積極的に国家のマクロ政策に関心を持って、定期的に業界と関連する情報を収集して、市場に対するコントロールを高めて、会社の業務状況と結びつけて、内外部のリスクを分析して、直ちにリスク評価を行って、リスク監視の目的を達成します。会社が将来直面する可能性のあるリスクに対して、異なるリスク等級によって、異なる対策と措置を取ってリスクに対応し、リスクの開放を回避し、会社の業務が順調に展開されることを確保する。
（7）関連取引
会社は「会社定款」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「関連取引決定制度」などの関連法律、法規の規定に基づき、取締役会、株主総会を通じて年度内に発生する可能性のある日常関連取引を審議し、関係者に対して回避採決を行う。同時に、会社の監事会は職責権限に基づいて、会社で発生した関連取引事項に対して全過程の監督を行い、直ちに是正し、違反事項の発生を厳しく制御する。会社は「三公」の原則に従い、会社とその中の小株主の利益を保護する。
（8）対外投資
会社は「会社法」、「会社定款」、「対外投資管理弁法」などの関連法律、法規の規定に基づき、株主総会、取締役会の重大投資事項に対する審査・認可権限を明確にし、相応の権限に基づいて会議を開いて審議する。関連責任者のプロジェクトの実行可能性に対する分析を経て、外部監査、資産評価などの機構を招聘して関連報告書を発行する必要がある場合、会社の対外投資に従う内部制御制度は合法的で、規則に合致し、有効である。
（9）対外保証
会社は《会社法》、《会社定款》、《対外保証管理制度》の関連法律、法規の規定に基づいて、対外保証事項は取締役会に出席した3分の2以上の取締役の審議を経て通過し、そして全体の独立取締役の2/3以上の同意を経て、株主総会、取締役会の重大な投資事項に対する審査・認可権限を明確にしなければならない。会社の現段階の業務と業界の特性によって、会社は年度保証金額を事前に提出し、取締役会と年度株主総会の審議に提出する。
会社は国家が統一的に制定した「会計法」、「企業会計制度」、「企業会計準則」などの関連法律、法規を厳格に遵守し、有効な財務管理制御システムを確立し、財務清算と審査・認可の流れを明確にし、会計資料の真実、正確、完全を保証し、会社の財務報告をタイムリーに発行することができる。財務管理と会計計算の面では、相応の職場と職責権限を設置し、専門能力を備えた会計人員を配置し、職場を互いに分離し、相互牽制、相互監督の内部制御メカニズムを形成している。
（11）予算管理
会社は企業の戦略目標に基づいて会社に適した「財務予算管理制度」を制定し、財務予算の編成、審査・認可、実行、審査などの面で全面的な予算管理を実行する。予算の管理を通じて、工事支出費用を厳格にコントロールし、会社の既存資源を協調し、資源の浪費と不合理な費用の発生を避け、資金管理と経営効率を高める。
（12）工事項目
会社は入札通知書に基づいて契約を締結し、工事プロジェクトの実施を積極的に推進する。規範化管理を通じて、会社の主要工事プロジェクトに対して契約期限によって進度制御を行い、標準化管理を通じて、会社の建設工事プロジェクトの施工、管理、検収などの一環に対して規範化を行う。規範化の流れは会社の工事プロジェクトの順調な施工、工事建設過程の制御可能、工事決算の透明性を確保し、施工過程で発生したリスクを効果的に防止し、低減することができる。
（13）情報開示
会社の情報開示を規範化するため、会社は「会社法」、「会社定款」、「深セン証券取引所株式上場規則」などの関連法律、法規の規定に基づいて「情報開示と投資家関係管理制度」を制定し、会社の株主、特に中小株主との有効なコミュニケーションを強化し、会社の透明度を高め、会社は専門電話を設立した。投資家が会社の状況をさらに理解できるようにします。同時に、会社の関係者は「深交所インタラクティブ」プラットフォームを通じて、投資家の質問に答え、投資家の質問に便利である。
会社は「年報情報開示重大誤り責任追及制度」及び「内幕情報関係者登録と報告準備制度」を制定し、情報開示事務管理を強化し、情報開示義務を履行した。この制度は、会社の董監高、株主、実際の制御者などの関係者が情報開示において負う権利、義務、責任を明確に規定している。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び内部制御制度、内部制御マニュアルに基づいて内部制御評価を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、会社が確定した財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大欠陥重大欠陥重要欠陥一般欠陥
誤報金額＞資産資産総額の0.5%≤誤報金額＜資産総額
資産総額の1%報告金額≦資産総額の額0.5%
1%
誤報金額＞営業収益総額の1%≦誤報金額＜営業
営業収入総額の2%誤報金額≤営業収入総額の1%
総額の2%
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組合せであり、企業が制御目標から深刻に逸脱する可能性があることを意味する。以下の状況が発生した場合、財務報告の内部統制に重大な欠陥があると認定する。
1会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為;
②会社が公表した財務報告書を訂正する；
③公認会計士が当期財務を発見
