Jiangsu Dewei Advanced Materials Co.Ltd(300325) へのフォローについて
創業板注目状〔2022〕第146号 Jiangsu Dewei Advanced Materials Co.Ltd(300325) 取締役会:
前期、わが部はあなたの会社の債務免除事項について3回注目状を出し、あなたの会社が開示した注目状に基づいて公告、関連仲介機構の審査意見及び提出した報告書類に返信し、あなたの会社と関連当事者はそれぞれ以下の事項についてさらに説明してください。
1.今回の債務免除に関する不良債権譲渡事項について
貴社が開示した債務免除事項の公告によると、中国信達資産管理株式会社江蘇省支社(以下「信達資産江蘇支社」と略称する)は法定手続きに基づいて恒豊銀行株式会社蘇州支店(以下「恒豊銀行」と略称する)、 Agricultural Bank Of China Limited(601288) 蘇州支店はあなたの会社が持っている1844888万元の債権と関連するすべての主従権利を持っています。中国華融資産管理株式会社江蘇省支社(以下「華融資産江蘇支社」と略称する)は法に基づいてプログラム競合 Bank Of Communications Co.Ltd(601328) 太倉支店があなたの会社が保有している1336905万元の債権と関連するすべての主従権利を定めた。
あなたの会社の私の部に対する関心の手紙の返事によって、華融資産江蘇支社、信達資産江蘇支社は法に基づいてプログラムを決めてそれぞれ関連債権を競い合い、そして関連銀行と債権譲渡協議を締結し、公告、通知義務を履行し、法に基づいて前述の債権の所有者である。公開情報の調査によると、恒豊銀行は2022年1月17日に銀登網で「2021年 Jiangsu Dewei Advanced Materials Co.Ltd(300325) 不良債権譲渡結果に関する公告」を発表し、銀登センターを通じて不良債権譲渡業務を完了し、関連債権譲受者を信達資産江蘇支社と公告した。
華融資産江蘇支社、信達資産江蘇支社が貴社の関連債権を取得した具体的な時点、および2021年12月31日までに貴社の合法的な債権者になったかどうか、関連審査、公示プロセスの履行状況が業界監督管理規則の規定に合致するかどうか、同時に関連証明書書類を報告する。
2.中海外城開債務代償及び債務免除事項について
あなたの会社が開示した債務免除事項の公告とあなたの会社が私に関心を持っている手紙に対する返事によると、中海外都市開発有限会社(以下「中海外城開」と略称する)は2021年12月26日に株主会を開き、決議を形成した。あなたの会社の対中融資産江蘇支社の5622万元の債務とあなたの会社の信達資産江蘇支社の5400万元の債務を代償することに同意し、同時にあなたの会社のために代償責任を負った後に形成された会社の債権合計11022万元を会社に全額の免除を実施し、2021年12月31日に会社に債務免除に関する手紙を送った。
公開情報の調査によると、信達資産江蘇支社は2022年1月4日にその公式サイトで資産処置公告を発表し、貴社に対する関連債権を処置する予定で、債権元金1733610万元を処置し、落札価格は5400万元で、公告期間は公告が発表された日から20の作業日までであると発表した。華融資産江蘇支社は2022年1月27日にその公式サイトで資産競売公告を発表し、2月10日から2月11日まであなたの会社の関連債権に対して公開競売を行う予定で、標的債権の元金は人民元13200万元と相応の利息、費用などで、落札価格は5622万元である。
会社と中海外城で確認し、以下の事項を説明してください。
(1)中海外城が上述の代償と免除を行った債権が華融資産江蘇支社、信達資産江蘇支社の前述の公示で処理しようとしたすべてまたは一部の債権であるかどうか。貴社と中海外城開説明中海外城開がまだ標的債権権属を取得していない場合、これらの債権を免除する権利を備えているかどうか、中海外城開に関する「債務免除通知書」が免除標に対する表現が不完全である場合、中海外城開債務代償事項の実質が華融資産江蘇支社に参加する予定であるかどうか、信達資産江蘇支社の資産処分競売は関連公示期間と公開競売期間内に、異議またはそれ以上のオファー買収を提出する人がいて、中海外城はどのようにしてその代償を引き続き履行し、あなたの会社の債務を免除する義務を履行します
(2)前述の回答と合わせて、海外都市が貴社のために代償した一部の債権に権属瑕疵があるかどうかを説明し、資産処理手順が2021年12月31日までに完成せず、各方面が正式に債務再編協定に署名していない場合、2021年12月31日に関連債務代償事項が完成したかどうか、関連債権が移転を完了したかどうかを説明してください。中海外城開はすでにあなたの会社の合法的な債権者になったかどうか、中海外城開は2021年12月31日にあなたの会社が発行した債務免除手紙に対して法律の効力を備えているかどうか、そして関連する法律の根拠を提供します。
弁護士に以上の事項を審査し、明確な意見を発表してください。
3.華融資産江蘇支社の債務免除及び債権処置に関する事項
華融資産江蘇支社が2021年12月31日に発行したあなたの会社の債務免除に関する手紙によると「貴社の再建をサポートするため、当社は上記債務に対して債務再編を実施することに同意します。償還額の見積書。」前述の2021年12月31日に発行された貴社の債務免除に関する手紙に対して、華融資産江蘇支社が2022年1月28日に発行した関連書面の説明によると、「当社の20営業日の公示期間中、他の方が今回の債務再編に対して有効な異議を提出したり、当社の公開処置手順を経たりして、他の方が中海外城の代償金額を超えたオファーを提出したりした場合、当社の上記の免除承諾は失効する」。
また、華融資産江蘇支社は2022年1月27日に公式サイトで資産競売公告を発表し、2月10日から2月11日にかけて貴社の関連債権を公開競売する予定で、債権の元金は人民元13200万元と相応の利息、費用などで、落札価格は5622万元であると発表した。
貴社と華融資産江蘇支社はそれぞれ以下の事項を確認し、説明してください。
(1)華融資産江蘇支社は2022年1月27日にその公式サイトで発表した資産競売公告の中で処分する予定の債権が華融資産江蘇支社があなたの会社に対して免除を実施する予定の債権を含むかどうか、もしそうであれば、あなたの会社と華融資産江蘇支社にそれぞれ説明してください。華融資産江蘇支社は2021年12月31日に貴社が送達時に発効したと認める債務免除書を発行した後、華融資産江蘇支社はすでに免除された債権に対して公開競売処置を実施する法律資格を備えているかどうか
（2）関連債務免除は貴社が考えている華融資産江蘇支社債務免除書が2021年12月31日に届いた時に発効するかどうか関連債権が華融資産江蘇支社に2022年1月に公開競売処理されて衝突があるかどうか、貴社と結合してください。
この状況は華融資産江蘇支社が2021年12月31日に貴社に発行した債務免除に関する手紙が手紙に提出した債務に対する免除であり、2021年12月31日に発効したかどうかを示している。
(3)華融資産江蘇支社が2022年1月28日に発行した関連書面説明によると、2021年12月31日に発行した貴社の債務免除に関する手紙は免除承諾である。華融資産江蘇支社が2021年12月31日に発行した債務免除に関する手紙は華融資産江蘇支社が2021年12月31日にあなたの会社の債務免除事項に対する明確な意味を「送達時から発効した債務免除」と明確な意味で表しているかどうか。2022年1月28日に発行された説明書で「免除承諾の失効」について言及した表現と衝突しているかどうか
（4）華融資産江蘇支社は貴社の債権処理公示期間及び公開競売期間内に、異議或いはそれ以上のオファーを出して買収したかどうか、関連債務免除事項が取り消されたかどうか
(5)華融資産江蘇支社が債権譲渡及び債務免除について審査・認可手続きを履行したことをさらに確認してください。関連債務免除が有効かつ十分な授権を得たかどうか(6)あなたの会社が問題(1)から(5)の返事を結びつけて、華融資産江蘇支社が2021年12月31日にあなたの会社に発行した債務免除に関する手紙に関連する債務免除事項が2021年12月31日に発効したかどうかを説明し、具体的な証明資料を提供してください。
弁護士に以上の事項を審査し、明確な意見を発表してください。
4.信達資産江蘇支社の債務免除及び債権処置に関する事項
信達資産江蘇支社が2021年12月31日に発行した貴社の債務免除に関する手紙によると、「関連制度の要求に基づき、当社は条件に合致する新聞と会社のウェブサイトに20営業日の公示を掲載しなければならない。公示期間に異議がなく、高価買収を望む者がいなければ、債務再編協定に署名することができる」という。
信達資産江蘇支社は2022年1月4日にその公式サイトで資産処置公告を発表し、貴社に対する関連債権を処置する予定で、処置債権の元金は173361万元で、公告期間は公告が発表された日から20営業日までで、再編対価は5400万元で、債務再編協定を締結した後、貴社が投資家の中海外城を再整備して一度に代償する。本プロジェクトの公示期間内に異議があるか、高価な買収を望む者は、債務再編案の実施を猶予し、異議の処理異議がある。高価なものを希望する場合は、公開処置プログラムを開始します。
貴社と信達資産江蘇支社はそれぞれ以下の事項を確認し、説明してください。
(1)信達資産江蘇支社上記資産処置公告において処置しようとする債権に信達資産江蘇支社が貴社に対して免除を実施する債権が含まれているかどうかについて、貴社と信達資産江蘇支社にそれぞれ説明してもらい、信達資産江蘇支社は2021年12月31日に貴社が発効したと認める債務免除書を発行した後、信達資産江蘇支社は依然としてすでに免除された債権に対して公開競売処置を実施する法律資格を備えているかどうか
（2）関連債務免除は貴社が考えている信達資産江蘇支社債務免除書が2021年12月31日に送付された時に発効するかどうか関連債権が信達資産江蘇支社によって2022年1月に公開競売処理されることと衝突があるかどうか、貴社と信達資産江蘇支社は前述の問題の答えを結びつけて信達資産江蘇支社が2021年12月3日に1日にあなたの会社に発行した債務免除に関する手紙は
手紙に記載された債務の免除は2021年12月31日に発効した。
(3)貴社は2021年12月31日に債務再編協議に署名していない場合、信達資産江蘇支社が貴社の債務免除事項を解除条件付きの法律行為の根拠とし、貴社の免除行為が最初から効力が発生したと認定するかどうか
（4）信達資産江蘇支社は貴社の債権処理公示期間内に、異議或いはそれ以上のオファーを出して買収したか、関連債務免除事項が取り消されたか
(5)信達資産江蘇支社が債権譲渡及び債務免除について審査・認可手続きを履行したことをさらに確認してください。関連債務免除が有効かつ十分な授権を得たかどうか(6)貴社と信達資産江蘇支社に前述の問題(1)から(5)までの回答を求めて、信達資産江蘇支社が2021年12月31日に発行した貴社の債務免除に関する手紙に関連する債務免除事項が2021年12月31日に発効したかどうかを説明してください。具体的な証明資料を提供します。
弁護士に以上の事項を審査し、明確な意見を発表してください。
5.弁護士が前期に発表した特別意見について
あなたの会社の弁護士は前期に特定の意見を発表した時、中海外城開はあなたの会社に対して代償義務を負うなどの債権を享有し、華融資産江蘇支社、信達資産江蘇支社はあなたの会社に対して中海外城開が代償義務金額を負担した後の残高の債権権を享有し、この代償行為にはいかなる条件も付帯せず、取り消すことができず、変更することができないと述べた。元債権者は債権追索の権利がない。今回の免除は「取り消し不能、変更不可の解除条件付き免除であり、この免除行為は最初から効力を生じる」。あなたの会社の弁護士は本注目状に関する情報と関連当事者の返事を結びつけて、前期の関連意見が客観的で、正確で、有効であるかどうか、補足訂正すべき点があるかどうかを説明してください。
6.今回の債務免除の会計処理について
あなたの会社は前期にわが部の注目状に返信した時、関連免除行為は2021年12月31日に発効し、関連現時点の義務はすでに解除され、解除されるリスクがあるが、歴史データを調べた結果、華融資産江蘇支社と信達資産江蘇支社の2社の債務処置案は公示期間内に有効な異議で解除されるリスク確率が極めて低いと述べた。同時に、今回の債務免除関連債権者が将来、会社の破産再整備潜在株主の身分に参加する予定であることを考慮し、会社は2021年12月31日に相応の金融負債の確認を終了し、権益性取引として会計処理を行う予定である。
あなたの会社の会計士は「会社の法律行為に対する判断には一定の合理性がある。
