福建天衡連合弁護士事務所
赣州騰遠コバルト業新材料株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場したことについて
法律意見書を補充する
(Ⅲ)
目次
引用すると…4
一、釈義……4
二、弁護士の声明事項……5本文…6
一、《第三轮审査问问函》问题1″创业板定位”……6
二、『第三回審査質問状』問題6「税金について」……31
三、『第三回審査質問状』問題9「高汚染、高環境リスク業界について」…33
四、『第三回審査質問状』問題10「株主情報の査察について」……69
福建天衡連合弁護士事務所
赣州騰遠コバルト業新材料株式会社について
株式を初めて公開発行し、創業板に上場した
法律意見書を補充する
(Ⅲ)
〔2020〕天衡福非字第006036号致:赣州騰遠コバルト業新材料株式会社
福建天衡連合弁護士事務所は赣州騰遠コバルト業新材料株式会社の委託を受け、林暉弁護士、陳璐新弁護士と陳韻弁護士を派遣し、初めて株式を公開発行し、創業板に上場する事項の特別法律顧問を担当した。「2020」天衡福非字第006006号「赣州騰遠コバルト業新材料株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場することに関する法律意見書」を発行した。〔2020〕天衡福非字第006007号『赣州騰遠コバルト業新材料株式会社のために初めて株式を公開発行し、創業板に上場する事項について法律意見書を発行する弁護士の仕事報告』、〔2020〕天衡福非字第006012号『赣州騰遠コバルト業新材料株式会社について株式を初めて公開発行し、創業板に上場する補足法律意見書』と〔2020〕天衡福非字第006023号『赣州騰遠コバルト業新材料株式会社について株式を初めて公開発行し、創業板に上場する補足法律意見書(II)』。「中華人民共和国会社法」「中華人民共和国証券法」「創業板初公開発行株式登録管理弁法(試行)」「弁護士事務所従事証券法律業務管理弁法」「弁護士事務所証券法律業務執業規則(試行)」「公開発行証券会社情報開示の編集規則第12号-公開発行証券の法律意見書と弁護士業務報告」などの法律、法規と中国証券監督管理委員会、深セン証券取引所の関連規定に基づき、弁護士業界が公認する業務基準、道徳規範と勤勉責任の精神に基づき、天衡弁護士は現在、深セン証券取引所上場審査センターが2021年6月10日に発行した審査書〔2021010653号「赣州騰遠コバルト業新材料株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板上場申請書類の第3回審査質問状」に関連する法律問題について、本補充法律意見書を発行している。
引用する
一、釈義
本補足法律意見書では、明確な表現または文脈が別途定義されていない限り、以下の各用語は以下の特定の意味を有する。
「法律意見書」とは福建天衡連合弁護士事務所が発行した「2020」天衡福非字第006006号「赣州騰遠コバルト業新材料株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場することに関する法律意見書」である。〔2020〕天衡福非字第006012号『赣州騰遠コバルト業新材料株式会社について株式を初めて公開発行し、創業板に上場する補足法律意見書』及び〔2020〕天衡福非字第006023号「赣州騰遠コバルト業新材料株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場することに関する補足法律意見書(II)」
「弁護士業務報告」とは福建天衡連合弁護士事務所が発行した「2020」天衡福非字第006007号「赣州騰遠コバルト業新材料株式会社のために初めて株式を公開発行し、創業板に上場する事項について法律意見書を発行した弁護士業務報告」を指す。。
「第3回審査質問とは深セン証券取引所上場審査センターが2021年6月10日に質問状」に発行した審査書〔2021010653号「赣州騰遠コバルト業新材料株式会社が初めて株式を公開発行し、創業板に上場する申請書類に関する第3回審査質問状」
報告期間とは、2018年1月1日から2020年12月31日まで
「募集説明書」とは、発行者が2021年8月3日に署名した「赣州騰遠コバルト業新材料株式会社」が初めて株式を公開発行し、創業板に上場した募集説明書(申告稿)」を指す。
上記の解釈のほか、「弁護士活動報告」と「法律意見書」の引用における解釈事項は、本補充法律意見書に適用される。
二、弁護士声明事項
本補足法律意見書は「法律意見書」と「弁護士業務報告」と不可分な構成部分であり、「法律意見書」と「弁護士業務報告」と併せて使用しなければならない。
「法律意見書」と「弁護士活動報告」が本補充法律意見書と一致しない場合は、本補充法律意見書を基準とする。
本補充法律意見書に明確な表現があるほか、「法律意見書」と「弁護士業務報告」の弁護士声明事項は本補充法律意見書に適用される。
本補足法律意見書は、本所の責任者と弁護士が署名し、本所の印鑑を押した後に発効する。
本補足法律意見書は一式三部で、各文書は同等の法律効力を有する。
本文
一、『第三回審査質問状』問題1「創業板の位置づけ」
「届出書類及び第2回問い合わせの回答によると、発行者は主にコバルト、銅製品の研究開発、生産と販売に従事し、主な製品は塩化コバルト、硫酸コバルトなどのコバルト塩及び電積銅を含む。発行者が置かれている業界は「有色金属製錬と圧延加工業」であり、「深セン証券取引所創業板発行上場届出及び推薦暫定規定」に基づき、発行者は「ネガティブリスト」業界の申告企業に属していません。
「発行者:(1)産業政策と業界標準、発行者製品の特徴、技術レベル、下流市場の需要、核心技術と知的財産権などの状況を結びつけて、リストは発行者の主な業務と黒色金属製錬工業の区別と連絡、発行者製品の革新優位性を開示し、技術と技術路線、業務モデル、核心技術、研究開発投入、市場競争力などの面での比較状況、および同業界と会社との比較状況は、発行者が「創業板初公開発行株式登録管理弁法(試行)」第三条、「深セン証券取引所創業板株式発行上場審査規則」第19条の規定に合致しているかどうかを十分に開示している。(2)業界の技術レベルと反復状況、下流の新製品の研究開発周期、市場容量と変化傾向などを結びつけて、発行者の核心技術の競争優位性、製品の競争優位性、新製品の研究開発の進展などの状況をさらに開示する。
「推薦人、発行人の弁護士に明確な意見を発表してもらい、募集説明書に発行者が創業板の位置づけに合っているかどうかの審査意見と根拠を簡単に開示してください。」
返信:
上記の事項に対して、天衡弁護士は以下の検査を行った。
1、『上場企業業界分類ガイドライン(2012年改訂)』『国民経済業界分類』(GB/T 47542017)などの政府文書、業界政策、有色金属と黒色金属業界に関する研究報告を調べる。
2、関連業界の上場公開情報開示資料を調べる。
3、インタビュー発行者の研究開発部門の責任者;
4、発行者が取得した特許証明書及び関連核心技術資料を調べる。
5、『創業板初公開発行株式登録管理方法(試行)』『深セン証券取引所創業板株式発行上場審査規則』『深セン証券取引所創業板企業発行上場申告及び推薦暫定規定』などの深セン証券取引所関連書類を調べる。
(I)産業政策と業界標準、発行者製品の特徴、技術レベル、下流市場の需要、核心技術と知的財産権などの状況を結びつけて、リストは発行者の主な業務と黒色金属製錬工業の区別と連絡、発行者製品の革新優位性を開示し、技術と技術路線、業務モデル、核心技術、研究開発投入、市場競争力などの面での比較状況、および同業界と比較可能な会社との比較状況は、発行者が「創業板初公開発行株式登録管理弁法(試行)」第三条、「深セン証券取引所創業板株式発行上場審査規則」第19条の規定に合致しているかどうかを十分に開示する。
1、産業政策と業界標準、発行者製品の特徴、技術レベル、下流市場の需要、核心技術と知的財産権などの状況を結びつけて、リストは発行者の主な業務と黒色金属製錬工業の区別と連絡を開示する
金属は、光沢、良好な導電性、熱伝導性、機械的性質を有し、正抵抗温度係数を有する物質である。金属は黒色金属と有色金属の2種類に分けられる。黒色金属は主に鉄、クロム、マンガンを指し、黒色金属以外の金属を有色金属と呼ぶ。
発行者は主にコバルト、銅製品の研究開発、生産と販売に従事し、核心製品は塩化コバルト、硫酸コバルト及び電積銅である。証券監督管理委員会の「上場企業業界分類ガイドライン(2012年改訂)」によると、発行者の所属業界は「C 32有色金属製錬と圧延加工業」の大類である。国家統計局の「国民経済業界分類」(GB/T 47542017)によると、発行者の所属業界は「C 32有色金属製錬と圧延加工業」の大類の中の「C 3219その他常用有色金属製錬」と「C 3211銅製錬」の2つの小類である。
黒色金属製錬工業は、証券監督管理委員会の「上場企業業界分類ガイドライン(2012年改訂)」に基づき、所属業界は「C 31黒色金属製錬と圧延加工業大類」である。国家統計局の「国民経済業界分類」(GB/T 47542017)によると、黒色金属製錬工業の所属業界は「C 31黒色金属製錬と圧延加工業」であり、「C 3110製鉄」、「C 3120製鋼」、「C 3130鋼圧延加工」と「C 3140鉄合金製錬」の4つの小類が含まれている。そのため、発行者の主な業務と黒色金属製錬工業は産業種別、生産製品、工芸路線などの面から明らかな違いがある。具体的な状況は以下の通りです。
プロジェクト発行者の主な業務黒色金属製錬工業
番号
発行者の主な製品であるコバルト塩はリチウム電池に関するもので、2013年に国務院が発表した鉄鋼、電気結合材料から、最終的に3 C電子製品、アルミニウム分解などの業界の生産能力関連文書に応用され、新エネルギー自動車、合金などの端末分野で、国から来て、黒色金属製錬業界は主にコバルトを奨励する政策を打ち出した。銅業界及び下流電業政策は以下の通りである。
池業界、端末応用分野の発展:1、2013年10月、国務院は1、2012年6月、国務院は「省エネ『国務院の新エネルギー自動車産業発展計画との矛盾を解消するための指導意見』(国発(20122020年)』を発表した。産業育成〔201341号)では、中国の部期において、計画・誘導と政策・激励を積極的に発揮し、産業別供給過剰の矛盾が日増しに顕在化し、科学技術と産業資源を集め、省エネ・顕在化を奨励し、伝統的な製造業の生産能力は新エネルギー自動車との生産を普遍的に超え、市場の残存、特に鉄鋼、セメント、電解消費動力電池の技術革新を大いに推進し、アルミニウムなどの高消費、高排出業界は特に動力電池システムの安全性、信頼性が際立っている。増量、最適化性の研究と軽量化設計を断固として制御し、開発動力の貯蔵量を加速させ、体制改革とメカニズム創電池の正負極、ダイヤフラム、電解質などの重要な材料の新を深化させ、市場を材料とし、その生産、制御と検査などの装備の確立と整備を加速させなければならない。生産能力の深刻な過剰矛盾を主導的に解消する2、2015年5月、国務院は「国務」を発表した。
