Citic Securities Company Limited(600030)
について Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568)
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Citic Securities Company Limited(600030) (以下「 Citic Securities Company Limited(600030) 」または「推薦機構」と略す)は、 Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) (以下「会社」、「上場会社」または「 Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) 」)として、転換社債を不特定の対象に発行し、創業板に上場する推薦機構である。『証券発行上場推薦業務管理弁法』、『深セン証券取引所創業板株式上場規則(2020年12月改訂)』、『深セン証券取引所創業板上場企業規範運営ガイドライン(2020年改訂)』などの関連規定に基づき、60 Zuming Bean Products Co.Ltd(003030) 05682021年度内部統制評価報告』の関連内容を査察した。具体的な状況は以下の通りです。
一、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の範囲
評価範囲に入る単位は会社及び傘下の持株子会社を含み、具体的には Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) 、持株子会社合肥星源新エネルギー材料有限会社と星源-飛馬新材料(ヨーロッパ)有限責任会社、全資子会社常州星源新エネルギー材料有限会社、 Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) 国際(香港)有限会社、株式会社星源日本大阪研究院、ShenzhenSenior TechnologyMaterialCo. Ltd.(US)Research Institute、江蘇星源新材料科技有限公司、深セン市星源建設発展有限公司、 Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) (南通)新材料科技有限公司、Senior Material(Europe)AB、Senior Material Properties AB、Senior Material Ultimate Holding(Europe)AB、Senior Material Factory Holding ABとSenior Material HoldingCompany(Europe)AB。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
評価範囲に組み込まれた主な業務と事項及び高リスク分野には、ガバナンス構造、組織機構、内部監査、人的資源、企業文化が含まれ、各主要業務の制御には資金管理、資産管理、情報システム管理、募集資金管理、運営管理などが含まれる。
会社が評価範囲に組み入れた業務と事項の具体的な状況は以下の通りである。
1、制御環境
（1）ガバナンス構造
会社は「会社法」「証券法」と中国証券監督管理委員会の関連規定に厳格に従い、株主総会、取締役会と監事会を設立し、それぞれ会社の権力機構、執行機構と監督機構としている。会社は権力機構、執行機構と監督機構が互いに独立し、互いにバランスをとり、責任を明確にする原則に基づき、規範的で健全な会社のガバナンス構造と議事規則を確立し、「会社定款」「株主総会議事規則」「取締役会議事規則」「監事会議事規則」「独立取締役制度」「取締役会秘書工作制度」を制定した。取締役会の下に各委員会の仕事制度、「総経理の仕事細則」などの制度を設置し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。
（2）組織機構
会社は「会社法」「証券法」などの法律法規の規定に従い、会社の業務規模と経営管理の需要に合致する組織構造を設立した。相互監督、相互制約、協調運営の原則に従って部門と職場を設置し、各部門と支店の職責が明確で、完備した仕事制度を制定し、完全で、規則に合致し、有効に運行する制度体系を形成した。
（3）内部監査
会社は「取締役会監査委員会工作細則」などの関連制度を制定し、内部監査と監督の権限と手順を明確にし、会社の内部統制制度の実施をさらに完備した。会社の取締役会の下に監査委員会を設置し、監査委員会は会社の定期報告、内部統制報告などの重大事項を監督し審議し、取締役会に仕事を報告する。取締役会監査委員会の下に独立した内部監査部門を設置し、内部監査部門は取締役会監査委員会の指導の下で、独立して監査業務を展開し、内部監査及び内部検査業務を全面的に担当し、専任の内部監査人員を配置し、会社の内部制御制度の確立と実施、会社の経営状況、財務状況に対して監査と監督を行う。監査監督の職権を独立して行使する。
企業内部監査監督ルートを開拓するため、内部監査部門は2021年に企業の「監査監査公衆番号」サービスプラットフォームを大いに普及させ、会社の従業員、サプライヤーなどに苦情と提案を提供するプラットフォームを提供した。会社の廉潔な就職文化の建設を強化し、従業員陣の清廉さを維持するために、内部監査部門は会社の「廉潔な就職管理方法」「廉潔自律承諾書」「陽光協定」などの管理方法と制度に対して引き続き提唱している。
（4）人的資源
会社の取締役会が設立した専門工作機構の取締役会報酬と審査委員会は主に会社の取締役とマネージャーの報酬案と審査基準の制定、審査、全員の職の再最適化などの職級を担当している。報酬と審査委員会は直接会社の取締役会に責任を負う。会社はすでに人的資源管理制度を確立し、会社の各職能部門の職責、従業員の採用、試用、任免、転勤、解職、引継ぎ、賞罰などの事項を明確に規定し、関係者が適任であることを確保した。人材育成案を制定し、実施し、マネージャー層と従業員全員が職責を有効に履行できることを確保する。会社の既存の人的資源政策は基本的に人的資源の安定と会社の各部門の人的資源に対する需要を保証することができる。
2021年度、人的資源センターは星源特訓キャンプを開き、会社の持続的な経営のために核心技術の中堅を補充し、中層管理幹部を育成するために重要な役割を果たした。
（5）企業文化
「世界最高の機能フィルムを作る」は Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) の企業ビジョンです。「星源膜創造新生活」は Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) の企業使命である。「天下の人を集めて、天下の財を集めて、天下の事を成し遂げます」は Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) の企業の宗旨です;「革新、包容、柔軟、共有」は Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) の企業精神である。会社の経営目標は単純に企業の利益の最大化を追求するだけではなくて、十分に株主、管理者、従業員、サプライヤー、取引先などの各利益関係者の利益を兼ねて、利益関係者の価値の最大化を実現して、“人は私がなくて、異なっていて、一歩一歩リードして、一歩リードします”の核心競争力を形成して、会社の長期的な発展を促進します。
2、リスク評価
会社は戦略目標と発展構想に基づいて、業界の特徴と結びつけて、システム、有効なリスク評価システムを創立しました:設定した制御目標に基づいて、全面的に系統的に関連情報を収集して、正確に内部リスクと外部リスクを識別して、直ちにリスク評価を行って、風保険がコントロールできるようにします。同時に、会社は突発事件の応急メカニズムを確立し、応急予案を制定し、各種の重大突発事件の監視、報告、処理の手順と期限を明確にし、監督制度と責任追及制度を確立した。
3、管理活動
会社の経営目標の実現を合理的に保証するために、会社は関連する制御政策とプログラムを確立し、主に職務分離制御、業務プロセス化及び業務授権審査・認可制御、会計システム制御、資産安全制御、資金募集使用と管理の制御などを含む。
（1）非適合職務分離制御
会社は職場の設置前に各業務活動の流れに関わる不適合職務を分析し、整理し、不適合職務の分離の制御要求を考慮し、相応の分離措置を実施し、それぞれの責任を負い、互いに制約する仕事のメカニズムを形成する。
（2）業務プロセス化及び業務授権承認制御
会社の経営業務のプロセス化建設を確立し、健全にし、プロセス、肝心なリスクコントロールポイントの評価を設立し、プロセスを中心とした管理システムを確立し、企業組織の簡単化と効率化を追求した。会社の各経営活動は業務を審査・認可するには明確な審査・認可権限とプロセスが必要であり、各職場が業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手順と相応の責任を明確にしなければならない。
2021年、内部監査部門は会社の新しい組織構造に基づいて『グループ、分子会社授権マニュアル』を改訂し、OA審査・認可の一環(OA審査・認可プロセスの削減・合併)を最適化し、ERPシステムの審査・認可権限を整理し、会社が資源をさらに統合し、責任を分担するためにより良いプラットフォームを提供し、会社の規範化管理を実現した。
（3）会計システム制御
会社は国家統一の会計準則と会計制度に厳格に従い、規範的な会計活動秩序を確立し、「財務管理制度」と各具体的な業務計算と費用清算制度を制定し、会社の会計管理を絶えず強化し、会計活動の品質とレベルを高めた。同時に、会社は絶えず財務情報システムの完備を強化し、財務計算の仕事は次第に情報化を実現し、会計情報と資料の真実、完全を効果的に保証した。（4）資産安全管理
会社は比較的に完備した資産管理制度を制定し、会社の資産の購入、登録、管理、処置、棚卸し及び関連財務計算を明確に規定した。会社は固定資産に対して厳格な登録、管理及び記録を行い、固定資産の日常管理と維持を厳格に制御し、固定資産の安全を保護する。
（5）募集資金の使用と管理の管理
会社は募集資金の管理に対して厳格に《募集資金管理制度》及び関連財務管理制度に従って実行する。募集資金の保管、使用、プロジェクト実施管理、投資プロジェクトの変更、使用状況監督及び情報開示等について明確に規定した。会社は募集資金に対して専戸貯蔵、専金専用の原則を採用して統一管理を行い、外部監査士を招聘して募集資金の保管と使用状況に対して監査を行い、監査結果と投資プロジェクトの進展状況は対外報告の中で公表し、募集資金の使用の規範、公開、透明を保証した。
4、情報とコミュニケーション
会社は運営管理の過程の中で快速、流暢、先進的な情報処理システムを創立して、OAプロセス審査・認可システム、財務計算管理システム、ERPシステム、MESシステム、知能倉庫システム、HR勤務試験システムなどを含む。財務計算管理システムは各経営管理活動の結果を正確かつタイムリーに反映することができ、それによって内制御管理に「意思決定に有用」な情報を提供し、情報フローの有効な流動を通じて内制御活動の展開方向の正確性と内制御活動における資産の安全性と完全性を保証する。
全資子会社常州星源新エネルギー材料有限会社、江蘇星源新材料科学技術有限会社は会社の製品品質、従業員の仕事効率を高め、資源を合理的に協調し、企業情報化レベルをさらに高め、知能工場製造システムMESシステム、知能倉庫システムなどを完備し、それによって会社の内部制御活動の展開により多くの補助情報を提供する。
2021年会社はグループ内で金蝶K 3グループ版ERPシステムを全面的に運行し、全グループ内部持株会社のデータ共有を実現し、グループ情報化管理レベルを高め、会社内部の制御情報共有に対して障害を取り除き、データの真実がタイムリーに遡及できるようにする。
情報システム人員(財務会計人員を含む)は職務を厳守し、勤勉に仕事をし、与えられた職責を効果的に履行することができる。情報処理部門と使用部門の権責は比較的によく区分され、プログラムと資料のアクセス、データ処理、システム開発とプログラム修正は比較的によく制御され、ファイル、設備、情報の安全は比較的によく制御される。会社の管理層も適切な人力、財力を提供して全体の情報システムの正常、有効な運行を保障して、すでに公布した制度、流れは基本的に会社がタイムリーで、真実で完全な内外部の情報を管理層に伝達しておよび外部と連絡を維持することを保証することができて、管理層が各種の変化に直面してタイムリーに適切なさらなる行動を取ることができるようにします。
5、内部監督
会社は《内部監査制度》を創立して、内部監査部門が国家の法律、法規と政策及び会社の規則制度に従うべきであることを明確にして、客観性、政策性と予防を主とする原則に従って、会社と持株子会社の経営活動と内部コントロールに対して独立した監査と監督などの職責を行って、取締役会の直接指導の下の監査委員会を設立して、主に社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当する。
6、持株子会社の管理
会社は株主会及び委任取締役、監事、高級管理者を通じて持株子会社に対して制御管理を行い、財務、重大投資、人事及び情報開示などの方面の仕事を統一的な管理体系に組み入れ、統一的な管理制度を制定する。会社は定期的に持株子会社の月次、四半期、半年度及び年度財務報告書を取得する。会社の各職能部門は持株子会社の関連業務と管理に対して指導、サービスと監督を行う。「創業板上場企業規範運営ガイドライン」「企業内部制御基本規範」の関連規定に照らして、会社持株子会社は情報開示及び重大情報内部報告の面で基本的に「正確、完全、タイムリー」を実現できる。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御業務評価根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は財政部、中国証券監督管理委員会などの5部委員会が共同で発表した「企業内部制御基本規範」及び「企業内部制御応用ガイドライン」「企業内部制御評価ガイドライン」などの関連規定に基づき、会社の経営管理の実際状況と結びつけて、内部制御評価業務を組織し、展開し、会社の内部制御システムを持続的に改善し、最適化する。絶えず変化する外部環境と内部管理の要求に適応する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結合し、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別する。定量と定性を組み合わせた方法で、会社の内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定し、前年度と一致した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥の認定
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:会社の会計報告書、財務報告書に重大な違反事件が発生した。会社の監査委員会と内部監査機構は監督職能を有効に発揮できなかった。公認会計士は会社の財務諸表に対して保留意見以外の3種類の意見監査報告書を発行する。
重要な欠陥:1つ以上の制御欠陥の組み合わせを指し、その深刻さと経済結果は重大な欠陥より低いが、企業が制御目標から逸脱する可能性がある。
一般的な欠陥：重大な欠陥、重要な欠陥を構成していない
