証券コード： Qingdao Tgood Electric Co.Ltd(300001) 証券略称： Qingdao Tgood Electric Co.Ltd(300001) 公告番号：2021014 Qingdao Tgood Electric Co.Ltd(300001)
2021年度計上資産減損引当金に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
30001(以下「会社」または「30001」と略称する)は「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場会社規範運営」「企業会計準則」および会社関連会計政策の規定に基づき、信用減損損失と資産減損損失を計上し、具体的な状況を以下のように公告する。
一、今回計上した資産減価償却準備状況の概要
1、今回計上した資産減損引当金の原因
今回の資産減価償却準備は、「企業会計準則」及び会社の会計政策に関する規定に基づいて行われた。会社及び傘下子会社は2021年度末の各種在庫、契約資産、売掛金、固定資産、建設工事、無形資産、商誉などの資産を全面的に調査し、各種在庫の可変現純価値、契約資産、売掛金回収の可能性、固定資産、建設工事及び無形資産の可変現性に対して十分な評価と分析を行った。上記資産の一部に一定の減価償却の兆候があると判断した場合、会社は資産減価償却損失が発生する可能性がある関連資産に対して減価償却準備を行う必要がある。
2、今回計上した資産減損引当金の資産範囲と総額
会社及び傘下子会社は2021年度末に減価償却の兆候が発生する可能性のある資産（範囲は売掛金、在庫、契約資産、固定資産、建設工事、商誉を含む）に対して全面的な調査と資産減価償却テストを行った後、2021年度の各資産減価償却準備計21277192681元を計上し、詳細は以下の表の通りである。
単位:元
プロジェクト2021年度2020年度
貸倒引当金180089836641156661331178
契約資産減損引当金646605690131533919
在庫下落準備715427761457064348
固定資産減損引当金1332064151979437.75
建設工事減損引当金492716174209740629
合計2127719268117846213849
二、今回計上した資産減損引当金の確認基準及び計上方法
今回計上した資産減価償却準備は売掛金貸倒引当金、在庫下落準備、契約資産減価償却準備、固定資産減価償却準備、建設中の工事減価償却準備である。
1、2021年度会社は貸倒引当金180089836641元を計上する。会社の貸倒引当金の計上方法は:当社は売掛金の会計推定に基づいて、予備相殺法を採用して貸倒損失を計算する。売掛金減価償却は、売掛金の回収性を評価することに基づいている。鑑定売掛金の減価償却は管理職の判断と推定を要求する。実際の結果と当初の推定との差異は、推定が変更された間に、売掛金の帳簿価値および売掛金貸倒引当金の計上または回収に影響します。
2、2021年度会社は契約資産減損引当金646605690元を計上する。会社の契約資産減価償却準備の確認基準及び計上方法は、当社が商品の販売、労務提供などの日常経営活動によって形成した契約資産に対して、重大な融資成分が存在するかどうかにかかわらず、存続期間全体の予想信用損失に基づいて損失を計量し、準備する。
3、2021年度会社が棚卸資産の値下がりを計上する準備は715427761元である。会社の棚卸資産の値下がり準備の確認基準と計上方法は、当社は棚卸資産会計政策に基づき、原価と可変純価値のどちらが低いかによって計量し、原価が可変純価値より高い及び古く、売れ残りの棚卸資産に対して、棚卸資産の値下がり準備を計上する。在庫を可変純値に減損することは、在庫の販売性とその可変純値を評価することに基づいている。在庫減価償却の鑑定は、管理職が確実な証拠を取得し、在庫を保有する目的、貸借対照表の後日事項の影響などの要素を考慮した上で判断と推定を行うことを要求する。実際の結果と当初の推定との差異は、推定が変更された間に、在庫の帳簿価値および在庫下落準備の計上または回収に影響を及ぼす。
4、2021年度会社は固定資産減損引当金133206415元を計上する。会社の固定資産減損引当金の確認基準及び計上方法は、原価モデルで計量した固定資産が貸借対照表日に減損の兆候がある場合、減損テストを行う。減価償却テストの結果、資産の回収可能金額が帳簿価値より低いことを示した場合、その差額に基づいて減価償却準備を計上し、減価償却損失を計上する。回収可能金額は、資産の公正価値から処分費用を差し引いた純額と、資産の将来のキャッシュフローが予想される現在価値の両者の間の高いものである。資産減損引当金は単項資産に基づいて計算し、確認するものとし、単項資産の回収可能金額を推定することが困難な場合、当該資産が属する資産グループは資産グループの回収可能金額を確定する。
5、2021年度会社は建設工事の減損引当金492716174元を計上する。会社の建設工事減損引当金の確認基準及び計上方法は、貸借対照表日、当社は建設工事検査において減損の発生の可能性のある兆候があるか否かについて、減損の兆候がある場合、減損テストを行い、その回収可能金額を確認し、回収可能金額が帳簿価値部分より低い場合に減損引当金を計上する。建設工事の回収可能金額は資産の公正価値から処置費用を差し引いた純額と資産の将来のキャッシュフローの現在価値の両者のどちらが高いかによって確定する。
三、今回計上した資産減損引当金が会社に与える影響
会社は2021年に資産減価償却の準備を計21277192681元計上し、「企業会計準則」と関連政策の規定に合致し、今回計上した関連資産減価償却の準備根拠は十分で、会社の資産状況を公正に反映し、会社の資産価値に関する会計情報をより真実で信頼性があり、より合理性がある。今回の資産減価償却準備は、2021年度の利益総額21277192681元を減少させ、今回の資産減価償却準備は信会計士事務所(特殊普通パートナー)の監査と確認された。
ここに公告する。
Qingdao Tgood Electric Co.Ltd(300001)
取締役会
2022年3月7日
