青島 Qingdao Tgood Electric Co.Ltd(300001) 電気株式会社
2021年度内部統制評価報告
「会社法」「証券法」「企業内部統制基本規範」「企業内部統制関連ガイドライン」「企業内部統制評価ガイドライン」「創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」などの法律法規と関連書類の規定と要求に基づき、そして、30001(以下「会社」と略称する)の各規則制度と結びつけて、取締役会審査委員会は会社の2021年度の内部統制状況に対して全面的に深く検査を行い、内部統制の確立の合理性、完全性及び有効性に対して全面的な評価を行い、評価結論を形成し、内部統制自己評価報告を以下のように編成した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
(I)内部制御評価の根拠
今回の内部統制自己評価は財政部、証券監督管理委員会などの5部委員会が共同で発表した「企業内部統制基本規範」、「企業内部統制関連ガイドライン」、「企業内部統制評価ガイドライン」、深セン証券取引所が発表した「上場企業規範運営ガイドライン」と「上場企業内部統制ガイドライン」の要求に基づいている。会社の内部制御制度と評価方法を結びつけて、置かれている環境と自身の経営特徴に基づいて、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、会社の2021年12月31日までの内部制御の設計と運行の有効性に対して評価を行う。
（Ⅱ）内部制御評価の範囲
内部統制評価の範囲は、会社及びその所属部門の各種業務及び事項をカバーしている。評価範囲に組み入れた単位は会社本部、全資及び持株子会社を含み、評価範囲に組み入れた業務と事項は以下の通りである:組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、予算管理、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどの内容は、持株子会社が財務諸表に関する内部統制のみを評価している。上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(III)社内統制の原則
全面的な原則:内部制御は意思決定、実行、監督とフィードバックの全過程を貫き、会社と子会社の各種業務、事項とすべての人員をカバーしなければならない。
重要性原則:内部制御は全面的な制御の基礎の上で、会社の重要な業務事項、業務過程における肝心な制御点と高リスク分野に注目しなければならない。
制衡性の原則:内部制御は会社のガバナンス構造、機構の設置と権責の分配、業務の流れなどの面で権責の明確さ、相互制約、相互監督を形成し、同時に運営効率を両立しなければならない。
適応性原則:内部制御制度は国家法律法規の規定に合致するだけでなく、会社の実際の状況と結びつけ、企業の外部環境の変化、経営業務の調整、管理要求の向上などに伴って絶えず改善と完備しなければならない。
コスト利益原則:内部制御は実施コストと予想利益を比較し、合理的なコストで有効な制御を実現し、利益の最大化を実現しなければならない。
(IV)内部制御評価の手順と方法
内部制御評価業務は基本規範、評価ガイドライン及び会社の内部制御評価方法に規定された手順に厳格に従って実行する。評価活動は以下の手順に従って展開する:監査弁公室が先頭に立って内部制御評価計画と評価活動方案を制定し、内部制御起動大会を組織し、開催し、内部制御評価グループを設立し、各部門の内部制御関連者が自己評価を展開し、人的資源センターが評価結果をまとめ、監査弁公室が全面的に再検討し、制御欠陥を認定し、総括大会を開催する。内部評価報告書を作成し、監査委員会に報告して審議する。自己評価の過程で、私たちは個別のインタビュー、特別テーマの討論、アンケート調査、審査検査、穿行テスト、サンプリングと分析性の再検討などの方法を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価の具体的な内容に基づいて、内部制御の欠陥を分析し、識別した。
四、内部制御システムの建設及び実行状況
(I)内部制御環境
1、会社管理及び組織構造
会社はすでに国家の関連法律、法規、会社の定款の規定と監督管理部門の要求に従って、合理的に会社の業務規模と経営管理の需要に合致する組織構造を設置して、株主総会、取締役会、監事会と役員層の管理体系を含む。『会社定款』『株主総会議事規則』『取締役会議事規則』『独立取締役業務細則』『監事会議事規則』『関連取引管理制度』『対外保証管理方法』『資金募集使用管理制度』『投資意思決定管理制度』『融資管理方法』『会計計算制度』『戦略委員会業務細則』を制定した。「監査委員会業務細則」「指名委員会業務細則」「報酬と審査委員会業務細則」「総経理業務細則」「取締役会秘書業務細則」「内部監査制度」「投資家関係管理制度」「情報開示管理制度」「年報情報開示重大誤り責任追及制度」「内幕情報知る人報告制度」などの制度は、各レベルの意思決定、実行、監督などの職責権限を明確にし、各司の職、各責任、相互制約、相互協調の仕事メカニズムを形成した。
株主総会は会社の最高権力機構であり、会社の経営方針、投資計画、重大な取引事項、会社の資本変動、取締役の任免、監事などの重大事項に対して審議と決定を行い、すべての株主、特に中小株主が平等な地位を享有することを確保し、すべての株主が自分の権利を十分に行使できることを確保する。
会社の取締役会は会社の執行機構として、株主総会の決議を執行し、株主総会に責任を負う。その下に戦略委員会、監査委員会、指名委員会、報酬と審査委員の4つの専門委員会が設置され、各委員会には相応の議事規則があり、規定された職責範囲内で経営意思決定権を行使し、会社内部のコントロールシステムの確立と健全化と有効な実施に責任を負う。会社はすでに《独立取締役細則》を創立して健全にして、独立取締役は会社が資金を募集して使用して、対外投資、対外保証、関連取引などの方面で厳格に関連規定に従って独立意見を発表します。
会社監事会は会社の監督機構であり、取締役、総経理及びその他の高級管理職の行為及び各持ち株子会社の財務状況に対して監督及び検査を行い、株主総会に対して責任を負う。
2、発展戦略
会社の管理層は十分に調査研究を展開する前提の下で、マクロ経済政策、中国外市場の需要変化、技術発展傾向、業界と競争相手の状況、利用可能な資源レベルと自身の優位性と劣勢などの影響要素を総合的に考慮し、戦略シンポジウムを組織し、各方面の意見を広く求め、2021年の発展目標を制定した。そして、この目標に基づき、全面的な予算管理と経営目標責任考課を通じて、段階的に分解して実行する。会社の管理層は一貫して穏健で慎重な経営態度を採用し、経営リスクに対応し、良好なコントロール環境をつくる。
3、人的資源
会社は完全な人的資源管理システムを創立して、組織構造、職位管理、業績評価、報酬体系などの方面でシステム建設を行って、会社は“知人善用、激励育成、高素質チームを育成する”の人材育成戦略に基づいて、持続可能な発展に有利な人的資源政策を制定して実施して、会社に長期的な協力、誠実な団結、国際化の視野を備えた専門家型創業コアチームは、企業の長期的な健全な発展を確保した。
4、企業文化
会社は発展戦略と実情によって、 Qingdao Tgood Electric Co.Ltd(300001) の特色を持つ企業の“友達文化”を積極的に育成して、積極的に“取引先を中心にして、革新を手段にして、人を本として、素質を目標にします”の成“積極的で、迅速に反応して、厳格でまじめで、精進して精進します”の仕事のやり方を提唱して、そして生産経営の全過程に溶け込んで、文化建設と発展戦略の有機的な結合を確実に行い、従業員の責任感と使命感を強化し、従業員の行為方式を規範化し、企業の長期的な発展を促進する。
年に一度の満足度調査は、管理者の管理行為が会社が提唱している核心価値観に合っているかどうかを評価し、調査を通じて従業員の企業ビジョン、目標に対する認知度も見ることができる。会社の2021年の調査採点結果は過去最高を記録し、従業員全体の満足度が向上したことを示し、従業員の企業ビジョン、目標に対する認知度が非常に高く、会社の未来の発展の見通しに十分な自信を持っている。5、社会責任
会社は積極的に各社会責任を履行し、誠実に経営し、安全に生産し、従業員の利益を保護し、環境保護を重視し、資源節約を提唱し、会社と従業員が共に成長し、企業と社会が共に発展し、環境友好型と資源節約型の社会を構築するために最大の努力を行う。
創業板の第一株として、会社は終始責任と使命をしっかり覚え、絶えず自身の製品技術レベルを高め、業務経営モデルを革新し、新エネルギー業務の発展を模索し、企業と業界の急速な発展を推進している。
会社は生態保護を重視し、自身の具体的な状況に基づいて汚染防止環境保護メカニズムを確立し、毎年排気ガス排出モニタリングを行い、モニタリング結果はいずれも基準に達し、生産廃棄物はすべて資質のある部門に回収してもらう。同時に、安監局の要求に基づいて、毎月定時に生産現場を巡回検査し、安全上の隠れた危険性を発見したら直ちに排除し、巡回検査表に報告する。
会社は従业员の合法的権益を重视して、厳格に労働契约法の规定に従って、すべての入职する従业员と労働契约を缔结して、そのために5つの保険の1金を取り扱って、従业员が法に基づいて社会保険の待遇を享受することを保障して、労働契约の规定によって给料を払って、そして市场の给料のレベルを参考にして调整して、合理的な给料のレベル法定の労働時間と休暇制度に厳格に従って勤務制度を制定し、従業員の休暇権利を確保する。
(II)リスク評価と制御
会社の取締役会は設定した制御目標に基づいて、全面的に系統的に持続的に関連情報を収集し、実際の状況と結びつけて相応のリスク耐性を確定し、定期的にリスク評価を行い、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを正確に識別する。会社は常に経済情勢、市場競争、関連法律法規などの外部環境に注目し、重点リスク評価の範囲に組み入れる。同時に、会社は政府と監督管理部門と良好な関係を維持し、産業政策、監督管理要求、経済形式、融資環境などの外部情報の変化をタイムリーに知る。収集した情報に対して、会社は直ちに分析討論を行い、リスク識別とリスク分析の結果に基づき、リスク耐性と結びつけて、リスクと収益を比較し、各種リスクの対応戦略を確定し、リスクを耐えられる範囲内にコントロールする。同時に、会社は取締役、マネージャー及びその他の高級管理職、肝心な職場の従業員のリスク偏好に基づき、適切で有効なコントロール措置をとり、個人のリスク偏好によって企業経営に重大な損失をもたらすことを避ける。同時にリスク回避、リスク低減、リスク分担とリスク耐性などのリスク対応戦略を総合的に運用し、リスクに対する有効なコントロールを実現する。
上場企業の内部制御システムの建設の要求に基づいて、会社の各部門はリスクマトリクスと対応戦略を確立し、リスクマトリクスの導きに基づいて、日常経営活動の管理を強化している。監査弁公室は年度監査プロジェクト計画の手配に基づき、関連業務ユニットのリスクコントロールに対して日常の監査を行い、存在する問題を提出し、改善時間と計画を要求し、改善後の再検査を行う。年度監査弁公室が先頭に立って内部制御システムの自己評価と再評価を行い、リスクに対する有効な制御を実現する。
(III)内部統制活動
会社は関連法律法規と《企業内部制御基本規範》の要求に従って、一連の制御職能を持つ方法、措置とプログラムを採用して、規範的で厳密な内部管理体系を創立して、主に職務分離制御、授権審査・認可制御、会計システム制御、財産保護制御、予算制御、運営分析制御を含む。業績評価制御及び重大リスク警報メカニズムと突発事件応急処理メカニズム制御など。
1、制御措置
（1）非適合職務分離制御
会社は合理的に内部職能機構を設置して、各機構の職責権限を明確にして、全面的に業務の流れの中で関連する相容れない職務を分析して、整理して、各職場に対して詳しい職務説明書を制定して、職能が交差して、欠けてあるいは権力と責任が集中しすぎる情況を避ける。
（2）授権承認制御
会社は各業務管理制度の規定に基づいて、異なる授権制御を採用し、各職場が業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手順と相応の責任を明確にし、各級管理者に授権範囲内で職権を行使することを要求した。一般的に日常の生産経営活動は通常の授権を採用し、特殊な事項は特別な授権、重大な業務または事項を採用し、集団意思決定審査・認可または署名制度を採用し、いかなる個人も単独で意思決定を行ったり、勝手に集団意思決定を変更したりしてはならない。
（3）会計システム制御
会社は会計準則を厳格に執行し、会計基礎業務を強化し、規範的な会計計算と監視システムを確立し、会計証明書、会計帳簿と財務会計報告の処理手順を明確にし、会計機構を設置し、会計従業員を配置した。「財務会計管理制度」「財務審査許可授権」を制定した。
