Zhejiang Windey Co.Ltd(300772)
2021年度内部統制評価報告
Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。今回の評価範囲に含まれる単位は、会社及び持株子会社、支社を含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は、会社のガバナンス、組織構造、人的資源、企業文化、募集資金管理、投資管理、資産管理、関連取引、対外保証、情報開示、子会社管理、内部監査などを含む。重点的に注目している高リスク分野は主に、販売収入確認段階、購買業務、保証業務、対外投資、予想負債、各減損準備計上に関するコントロール段階などを含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び「会社法」、「証券法」などの関連法律法規と規範性文書の要求に基づいて内部制御評価を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
次のいずれかに該当する場合、それぞれ基準によって重大な欠陥、重要な欠陥または一般的な欠陥と認定する。
評価等級評価基準
重大欠陥誤報金額≧利益総額の10%
重要欠陥利益総額の5%≦誤報金額＜利益総額の10%
一般欠陥誤報金額＜利益総額の5%
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
評価等級評価基準
1）会社の取締役、監事及び高級管理者の不正行為；
2）公表した財務報告書に対して重大な誤り訂正を行う；
重大な欠陥3)公認会計士は当期の財務報告に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの重大な誤報を発見できなかった。
4）社内統制監督が無効である。
1)公認会計準則に従って会計政策を選択し、応用していない。
2)不正防止プログラムと制御措置を確立していない。
3）非常規則或いは特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御機を確立していない重要な欠陥
制または実施されず、相応の補償性制御がない。
4）期末財務報告過程のコントロールに対して一つ或いは複数の欠陥が存在し、かつ作成した財務報告が真実、完全な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準（1）会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
評価等級評価基準
重大欠陥直接経済損失金額≧純資産5‰
重要欠陥純資産2‰≦直接経済損失金額一般欠陥直接経済損失金額(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
評価等級評価基準
1）国家の法律、法規或いは規範性文書の規定に厳重に違反する；
2)意思決定プログラムが科学的でないため、重大な意思決定ミスを招く。
重大な欠陥.
3)会社の生産経営に関わる重要な業務制度の欠如或いはシステム性の失効;
4）内部統制評価の結果、特に重大な欠陥は改善されていない。
単独の欠陥または他の欠陥と組み合わせて、その深刻さは重大な欠陥より低いが、依然として重要な欠陥である。
会社が制御目標から逸脱する可能性がある。
一般的な欠陥は、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥である。3、内部制御欠陥認定及び改善状況
（1）財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況：
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥が存在しない。
（2）非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況：
上記の非財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告の内部制御の重大な欠陥と重要な欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
(I)前年度内部統制欠陥の改善状況
適用されません。
(II)内部統制の改善及び改善措置
内部統制は会社管理の重要な構成部分であり、経営効果を向上させ、経営リスクを低減する重要な道であり、戦略目標を実現する信頼できる保証である。後期の内部制御システムの建設が会社の業務発展と経営管理の需要にもっと適応できることを確保するために、会社は実際の状況の変化に基づいて内部制御制度をさらに改訂し、完備させ、内部制御の実行を規範化し、内部制御管理レベルを高め、株東権益を確実に保障し、会社の持続的で安定した経営と高品質な発展を促進する。
（Ⅲ）その他重大事項の説明
報告期間内に、会社は投資家に内部統制評価報告、内部統制状況の評価、または投資意思決定に重大な影響を及ぼす可能性のある他の内部統制情報が存在しない。
代表取締役（既に取締役会に授権された）：高玲 Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) 2022年3月7日
