2021年度内部統制評価報告
Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社(以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を自己評価した。
一、重要声明
会社の取締役会の責任は企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することである。監事会は取締役会の設立と内部統制の実施を監督する。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
会社の内部統制の目標は:合理的に経営の合法的なコンプライアンス、資産の安全、財務報告と関連情報の真実と完全を保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証しか提供できない。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部統制評価業務の全体状況
会社企業管理部は内部制御制度の建設と「企業内部制御基本規範」の会社での実施を担当し、内部制御検査評価の仕事を組織し展開する。
三、内部制御評価の範囲
1、社内管理評価の範囲は会社の各種業務と事項をカバーし、重点的に以下のリスク領域に注目している:市場競争と経営能力リスク、資金安全リスク、管理と管理制御リスク、安全環境保護リスク、人的資源リスク、工事プロジェクト管理リスク、企業移転リスクなど。
2、評価範囲に入れる単位：
評価範囲に組み入れた単位は当社及び連結範囲内の子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
3、評価範囲に入れる業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム。上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
四、内部制御評価の手順と方法
内部制御評価業務は基本規範、評価ガイドライン及び会社の内部制御評価方法に規定された手順に厳格に従って実行する。評価の過程で、私たちは個別のインタビュー、調査問題、特別テーマの討論、通過テスト、実地調査、サンプリングと比較分析などの適切な方法を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御の欠陥を分析し、識別した。
五、内部制御欠陥及びその認定
(I)財務報告内部制御欠陥の認定基準
1、定性基準
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきである。
1つ以上の制御欠陥の組み合わせは、企業が制御目標から深刻に逸脱し、企業レベルにリスクに影響を与える欠陥をもたらす可能性があります。
以下の特徴を有する欠陥は、重要な欠陥と認定すべきである。
ビジネス・ユニットまたはフレームワーク・プロセス・レベルにリスクをもたらす欠陥。
重要な欠陥よりも低いリスクを生じる欠陥は一般的な欠陥と見なされる。
2、定量基準
定量的基準から見ると、会社は利益が安定的に増加している企業に属し、税前利益を定量的指標とし、この欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が税前利益の3%未満であれば、重要ではないと認定する。3%を超えると、5%未満が重要と認定されます。5%を超えると重大と認定されます。
発見された欠陥が以下のいずれかに該当する場合、財務報告の内部統制の重要な欠陥と認定しなければならない。
(1)当期財務報告は上記認定による重要な誤報があり、制御活動は当該誤報を認識できなかった。
(2)この重要度レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理職が重視する誤報を引き起こすべきである。
重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の財務報告の内部制御欠陥は一般的な欠陥と認定しなければならない。(II)非財務報告内部制御欠陥の認定基準
1、定性基準
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきである。
(1)民主的な政策決定プログラムが不足している。例えば、重大な問題の政策決定、重要なポストの人員の任命と解任、重大なプロジェクトの投資政策決定、巨額の資金使用(三重一大)政策決定プログラムが不足している。
(2)意思決定の手順が科学的ではなく、重大な意思決定ミスがあれば、会社に重大な財産損失をもたらす。
(3)国の法律、法規に深刻に違反する。
(4)重要な管理者または重要な人材が大量に流失した場合。
(5)メディアのマイナスニュースが頻発している。
(6)内部統制評価の重大な欠陥は改善されていない。
(7)重要業務が制度制御に欠けたり、制度が系統的に失効したりして、会社に下記の定量基準で認定された重大な損失をもたらす。
発見された欠陥が以下のいずれかに合致する場合、非財務報告内部制御の重要な欠陥と認定しなければならない:(1)会社は管理ミスで上述の定量基準に基づいて認定された重要な財産損失が発生し、制御活動はこのミスを防止できなかった;
(2)財産損失はこの重要性レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理層の重視を引き起こさなければならない。
2、定量基準
定量的基準から見ると、この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに会社の財産損失金額が税前利益の1%未満になる可能性がある場合は、重要ではないと認定される。1%を超えると、3%未満が重要財産損失と認定される。3%を超えると重大財産損失と認定されます。
重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の非財務報告内部制御欠陥は一般欠陥と認定しなければならない。上記の認定基準に基づき、日常の監督と特定項目の監督状況を結びつけて、報告期間内に重大な欠陥と重要な欠陥があることは発見されなかった。
六、内部制御欠陥の改善状況
報告期間内に発見された内部統制の一般的な欠陥に対して、会社はすでに改善案と計画を制定し、改善の実行状況をタイムリーにフォローし、監督した。
七、内部制御の有効性の結論
会社はすでに基本規範、評価ガイドライン及びその他の関連法律法規の要求に基づいて、2021年12月31日までの内部制御設計と運行の有効性を自己評価した。
報告期間内に、会社は評価範囲に組み込まれた業務と事項に対してすでに内部制御を確立し、有効に実行し、会社の内部制御の目標を達成し、重大な欠陥は存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に評価結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
内部統制は、会社の経営規模、業務範囲、競争状況、リスクレベルなどに適応し、状況の変化に伴って適時に調整しなければならないことに気づいた。
2022年3月8日
