Guosen Securities Co.Ltd(002736)
について Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589)
2021年度内部統制評価報告の査察意見
Guosen Securities Co.Ltd(002736) (以下「推薦機構」と略す)は Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) (以下「 Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 」または「会社」と略す)2020年に株式を非公開で発行する推薦機構として、「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」と「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場企業規範運営」などの関連法律、法規、規範性文書の規定は、 Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 2021年度内部コントロール評価報告に対して慎重に審査し、具体的な状況は以下の通りである。
一、推薦機構による検査
推薦機構は会社の株主総会、取締役会、監事会の会議資料及び各業務と管理規則制度などの内部統制関連書類を調べることによって、会社の取締役、監事、高級管理者及び会計士事務所と交流するなどの方式を通じて、内部統制制度の創立、内部統制プログラムの実行状況などの面で、社内統制の完全性、合理性、有効性を検証した。
二、 Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 内部制御評価作業状況
(I)内部制御評価作業の全体状況
会社企業管理部は内部制御制度の建設と「企業内部制御基本規範」の会社での実施を担当し、内部制御検査評価の仕事を組織し展開する。
（Ⅱ）内部制御評価の範囲
1、社内管理評価の範囲は会社の各種業務と事項をカバーし、以下のリスク領域に重点を置いている。
市場競争と経営能力リスク、資金安全リスク、管理と管理リスク、安全環境保護リスク、人的資源リスク、工事プロジェクト管理リスク、企業移転リスクなど。
2、評価範囲に入れる単位：
評価範囲に組み入れた単位は当社及び連結範囲内の子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。
3、評価範囲に入れる業務と事項は以下の通りである。
組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、研究と開発、工事プロジェクト、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システム。
上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(III)内部制御評価の手順と方法
内部制御評価業務は基本規範、評価ガイドライン及び会社の内部制御評価方法に規定された手順に厳格に従って実行する。評価の過程で、私たちは個別のインタビュー、調査問題、特別テーマの討論、通過テスト、実地調査、サンプリングと比較分析などの適切な方法を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、評価作業の原稿を如実に記入し、内部制御の欠陥を分析し、識別した。
(IV)内部制御欠陥及びその認定
1、財務報告内部制御欠陥の認定基準
（1）定性基準
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきである。
1つ以上の制御欠陥の組み合わせは、企業が制御目標から深刻に逸脱し、企業レベルにリスクに影響を与える欠陥をもたらす可能性があります。
以下の特徴を有する欠陥は、重要な欠陥と認定すべきである。
ビジネス・ユニットまたはフレームワーク・プロセス・レベルにリスクをもたらす欠陥。
重要な欠陥よりも低いリスクを生じる欠陥は一般的な欠陥と見なされる。
（2）定量基準
定量的基準から見ると、会社は利益が安定的に増加している企業に属し、税前利益を定量的指標とし、この欠陥が単独またはその他の欠陥による財務報告の誤報金額が税前利益の3%未満であれば、重要ではないと認定する。3%を超えると、5%未満が重要と認定されます。5%を超えると重大と認定されます。
発見された欠陥が以下のいずれかに合致する場合、財務報告内部制御の重要な欠陥と認定しなければならない:a.当期財務報告には上述の認定に基づく重要な誤報が存在し、制御活動は当該誤報を識別できなかった。b.この重要性レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理層が重視する誤報を引き起こすべきである。
重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の財務報告の内部制御欠陥は一般的な欠陥と認定しなければならない。
2、非財務報告内部制御欠陥の認定基準
（1）定性基準
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきである。
a.民主的な政策決定プログラムが欠けている。例えば、重大な問題の政策決定、重要なポストの人員の任命と解任、重大プロジェクトの投資政策決定、巨額の資金使用(三重一大)政策決定プログラムが欠けている。
b.意思決定プログラムが科学的ではなく、重大な意思決定ミスが会社に重大な財産損失をもたらす場合。
c.国の法律、法規に深刻に違反する。
d.肝心な管理者或いは重要な人材が大量に流失した場合；
e.メディアのネガティブなニュースが頻発している。
f.内部制御評価の重大な欠陥は改善されていない。
g.重要業務が制度制御に欠けたり、制度が系統的に失効したりして、会社に下記の定量基準で認定された重大な損失をもたらした。
発見された欠陥が以下のいずれかに該当する場合、非財務報告内部制御の重要な欠陥と認定しなければならない。
a.会社は管理ミスで上述の定量基準に基づいて認定された重要な財産損失が発生し、コントロール活動はこのミスを防ぐことができなかった。
b.財産損失はこの重要性レベルに達していないが、性質上、取締役会と管理層の重視を引き起こさなければならない。
（2）定量基準
定量的基準から見ると、この欠陥が単独またはその他の欠陥とともに会社の財産損失金額が税前利益の1%未満になる可能性がある場合は、重要ではないと認定される。1%を超えると、3%未満が重要財産損失と認定される。3%を超えると重大財産損失と認定されます。
重大な欠陥、重要な欠陥を除くその他の非財務報告内部制御欠陥は一般欠陥と認定しなければならない。
上記の認定基準に基づき、日常の監督と特定項目の監督状況を結びつけて、報告期間内に重大な欠陥と重要な欠陥があることは発見されなかった。
（V）内部制御欠陥の改善状況
報告期間内に発見された内部統制の一般的な欠陥に対して、会社はすでに改善案と計画を制定し、改善の実行状況をタイムリーにフォローし、監督した。
三、その他内部統制に関する重大事項の説明
会社はその他の内部統制に関する重大事項の説明がない。
四、会社の取締役会の内部統制の有効性に対する結論
会社はすでに基本規範、評価ガイドライン及びその他の関連法律法規の要求に基づいて、2021年12月31日までの内部制御設計と運行の有効性を自己評価した。
報告期間内に、会社は評価範囲に組み込まれた業務と事項に対してすでに内部制御を確立し、有効に実行し、会社の内部制御の目標を達成し、重大な欠陥は存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に評価結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
五、推薦機構の社内統制自己評価報告に対する査察意見
査察を経て、推薦機構は： Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 既存の内部統制制度と執行状況は中国の関連法律、法規と規範性文書の要求に符合し、現在の会社の生産経営の実際状況の需要に符合し、会社内部の経営リスクを効果的に防ぎ、コントロールすることができる。 Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) が発行した「 Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 2021年度内部統制評価報告」は、その内部統制制度の建設と運行状況を真実かつ客観的に反映している。
(以下、本文なし)
(本ページは本文なし、『 Guosen Securities Co.Ltd(002736) について Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 2021年度内部統制評価報告の査察意見』の署名捺印ページ)
推薦代表者：
李東方劉瑛
Guosen Securities Co.Ltd(002736) 年月日
