証券コード： Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) 証券略称： Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) 公告番号：2022011 Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437)
2021年度計上資産減損引当金及び信用減損引当金に関する公告
当社及び取締役会の全員は情報開示の内容が真実、正確、完全であることを保証し、虚偽記載、誤導性陳述または重大な漏れがない。
一、今回の減価償却準備状況の概要
1、減損引当金計上の原因
「企業会計準則」「深セン証券取引所創業板株式上場規則」「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第2号–創業板上場企業規範運営」などの関連規定に基づき、 Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) (以下「会社」と略称する)は慎重性の原則に基づき、真実、会社の2021年12月31日までの資産状況、財務状況及び経営成果を正確に反映し、各種在庫、売掛金、建設工事、固定資産、商誉などの資産に対して十分な分析、テストと評価を行い、減損の兆候があると判断し、減損準備が必要な資産項目を確定した。2、今回計上した減損引当金の金額
2021年末に減損の兆候が発生する可能性のある資産を全面的に調査し、減損テストを行った後、2021年度の各減損額を計上して6 Tianjin Jinbin Development Co.Ltd(000897) 208元を準備し、詳細は以下の表の通りである。
プロジェクト当期発生額（元）
1、信用減損損失（損失は「－」で記入）
内訳：受取手形貸倒損失774856
売掛金貸倒損失-3999152663
その他売掛金貸倒損失-327252409
長期売掛金貸倒損失7313129
2、資産減損損失（損失は「－」で記入）
内訳：無形資産減損損失0.00
商誉減損損失-1973039650
プロジェクト当期発生額（元）
契約資産減価償却損失280458929
二、今回の減価償却引当金の具体的な説明
（Ⅰ）信用減損損失
会社は予想信用損失を基礎として、金融資産に対して減損会計処理を行い、損失準備を確認する当社は過去事項、現在状況及び未来の経済状況に対する予測など合理的かつ根拠のある情報を考慮し、違約が発生するリスクを重みとし、契約売掛金のキャッシュフローと予想されるキャッシュフローとの差額の現在価値の確率重み付け金額を計算し、予想される信用損失を確認する。
試算によると、今年度の会社は信用減損損失-4308316487元を計上し、そのうち受取手形の貸倒損失は774856元、売掛金の貸倒損失-3999152663元、その他の売掛金の貸倒損失-317252409元、長期売掛金の貸倒損失は7313129元である。
（Ⅱ）資産減損損失
会社は長期持分投資、固定資産、建設工事、工事物資、使用権資産、無形資産、商誉など（棚卸資産、繰延所得税資産、金融資産を除く）に対して、貸借対照表日に資産に減損の兆候があるかどうかを判断し、減損の兆候がある場合、当社はその回収可能金額を推定し、減損テストを行う。企業合併により形成された商誉、使用寿命が不確定な無形資産と使用可能な状態に達していない無形資産について、減損の兆候があるかどうかにかかわらず、毎年減損テストを行う。
試算によると、今年度会社は資産減損損失-1692580721元を計上し、そのうち商誉減損損失-1973039650元、契約資産減損損失280458929元である。
(III)商誉減損基本状況及び減損テスト
1、商誉の基本状況
(1)会社は2016年4月6日に第3回取締役会第13回会議を開き、「会社が株式を発行し、現金を支払って資産を購入し、関連資金を募集する案に関する議案」などの議案を審議・採択した。2016年4月26日に2016年第2回臨時株主総会を開き、「会社の株式発行及び現金による資産購入及び関連資金募集案に関する議案」などの議案を審議・採択した。会社は重大な資産再編を実施し、株式の発行と現金の支払いの方式で同生環境の100%の株式を購入し、関連資金を募集する。「企業会計準則」に基づき、合併コストが合併中より大きく、純資産の公正価値シェアを認識できる差額について商誉を確認する。購入日において、 Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) は100%の株式を購入して支払う合併コスト4948000万元を購入し、同生環境で純資産の公正価値シェア906914万元を認識できるべきとの差額4041086万元を Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) に帰属することを確認した。
(2)会社は2016年11月4日に第3回取締役会第18回会議を開催し、審議を通過した。
「陝西安得科技株式会社の51%の株式を現金で買収することに関する議案」を発表した。2017年7月12日、会社は第3回取締役会第21回会議を開き、「陝西安得科技株式会社の49%の株式を現金で買収することに関する議案」を審議・採択し、会社が安得科技の49%の株式を自己資金で買収し、安得科技が会社の完全子会社になることに同意した。「企業会計準則」に基づき、合併コストが合併中より大きく、純資産の公正価値シェアを認識できる差額について商誉を確認する。購入日において、 Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) は購入株式を支払った合併コスト807024万元と、安得科技が認識できる純資産公正価値シェア334148万元との差額472876万元を Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) に帰属する商誉と確認し、少数株主に帰属する商誉は454332万元である。
2、減損テスト
「企業会計準則」及び会社の会計政策の関連規定に基づき、慎重性の原則に従い、実際の状況と結びつけて、会社は Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) (北京)投資有限会社と商誉関連資産グループに対して減損テストを行い、テスト商誉減損損失1539742元を経て、会社の2021年度損益に計上する。同時に北を招聘した
京中天華資産評価有限責任公司（以下「中天華」という）は2021年12月31日現在
日その他の商誉関連資産グループは評価を行い、具体的な状況は以下の通りである。
資産名称商誉
帳簿残高（万元）4514116
帳簿価値（万元）809020
資産回収可能金額611716
商誉を形成する子会社の関連経営性資産と割り当てられた商誉をそれぞれ資産グループとし、資産グループをそれぞれ測定することによって、資産グループの未資産回収可能金額の計算過程でキャッシュフローの現値と公正価値の減処分費用後の純額の両者の間の高い者は、各資産グループの回収可能金額と確定する。最後に、各資産グループの回収可能金額は資産グループ中の経営性資産の帳簿価値を減らし、商誉の回収可能金額を導出する。
今回計上した資産減損引当金の根拠「企業会計準則第8号–資産減損」
今期計上商誉減損金額(万元)197304
計上原因会計政策に基づいて商誉減損引当金を計上する
(1)中天華は安得科技がすべての商誉を含む資産グループの価値を評価し、2022年に
陝西安得科技実業有限公司の合併による商誉について
減損テストに関連する資産グループの回収可能金額-資産評価報告書(中天華資評価字[2002]第10142号)、評価報告書に記載されている2021年12月31日に陝西安得科技実業有限会社が形成した商誉に関連する資産グループの商誉帳簿価額は806769万元で、資産グループの将来のキャッシュフローの現在価値は528937万元であると予想されている。公正価値の処分費用を削減した後の純額は551287万元で、どちらが高いかの原則に基づき、資産グループの回収可能な金額が551287万元であることを確定し、評価の減損額は255482万元で、そのうち、1325582万元は会社の2021年度損益に計上される。
(2)中天華は同生環境にすべての商誉を含む資産グループの価値を評価し、2022年3月5日に「 Henan Qingshuiyuan Technology Co.Ltd(300437) 河南同生環境工程有限会社を合併して形成した商誉に対して減損テストを行う予定の資産グループの回収可能金額-資産評価報告」(中天華資評価字[2002]第10210号)を発行した。評価報告書に記載された2021年12月31日河南同生環境工程有限公司が形成した商誉に関連する資産グループの商誉帳簿価額は3764796万元で、資産グループの将来のキャッシュフローの現在価値は3690116万元で、公正価値が処置費用を減らした後の純額は3700228万元で、どちらの高い原則に基づいて、資産グループの回収可能価値は3700228万元であることを確定した。評価減損額は645.68万元で、会社の2021年度損益に計上する。
三、今回の減価償却準備が会社に与える影響
今回2021年度の各項目の信用減損引当金及び資産減損引当金は6 Tianjin Jinbin Development Co.Ltd(000897) 208元で、会社の2021年度損益に計上され、会社の2021年度報告合併報告書の利益総額は6 Jiangxi Ganneng Co.Ltd(000899) 208元減少した。会社の2021年度報告合併報告書が上場会社の株主に帰属する純利益は900573万元である。今回計上した資産減価償却準備は、会計士事務所(特殊普通パートナー)と監査して確認し、会社の2021年年度報告書に反映された。
四、取締役会今回の減価償却準備に関する説明
会社は慎重性の原則に基づいて2021年度に各減価償却準備6 Jiangxi Ganneng Co.Ltd(000899) 208元を計上し、「企業会計準則」と会社の関連会計制度の規定に合致し、客観的、真実、公正に会社の資産状況と経営成果を反映することができ、財務諸表の真実、信頼性を保証し、会社の取締役会は今回の減価償却準備に同意する。
五、監事会は今回の減価償却準備に関する意見
監事会は今回の減価償却準備を審議し同意し、会社の今回の減価償却準備の決議手続きが合法的で、根拠が十分で、「企業会計準則」などの関連規定と会社の資産の実際の状況に合致し、会社と中小株主の利益を損なっていないと考えている。今回、関連減損引当金を計上した後、財務諸表は会社の財務状況をより公正に反映することができる。
六、独立取締役の今回の減価償却準備に関する独立意見
独立取締役は今回の減価償却準備に同意し、会社の今回の信用減価償却準備及び資産減価償却準備は「企業会計準則」と会社が実行する会計政策の関連規定に合致し、会計慎重性の原則を体現し、会社の資産状況を真実かつ合理的に反映するのに役立ち、審議手順は関連法律法規と「会社定款」の規定に合致すると考えている。会社が減価償却準備を計上した後、
