常州祥明知能動力株式会社
監査報告及び財務諸表
2018年1月1日から2021年6月30日まで
常州祥明知能動力株式会社
監査報告及び財務諸表
(2018年1月1日から2021年6月30日まで)
目次ページ
一、監査報告書1-42、財務諸表
連結貸借対照表と親会社貸借対照表1-4連結利益表と親会社利益表5-6連結キャッシュフロー表と親会社キャッシュフロー表7-8連結所有者権益変動表と親会社所有者権益変動表9-16財務諸表添付注1-144
監査レポート
信会師報字[2021]第ZF 10867号常州祥明知能動力株式会社全体株主:
一、監査意見
常州祥明知能動力株式会社(以下、祥明知能と略称する)の財務諸表を監査し、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及び2021年6月30日の合併及び親会社の貸借対照表、2018年度、2019年度、2020年度及び2021年1-6月期間の合併及び親会社の利益表、連結及び親会社キャッシュフロー計算書、連結及び親会社所有者権益変動表及び関連財務諸表注記。
我々は、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、祥明知能の2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日及び2021年6月30日の合併及び親会社の財務状況及び2018年度、2019年度、2020年度及び2021年1-6月期の合併及び親会社の経営成果とキャッシュフロー。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国の公認会計士の職業道徳規則に従って、私たちは祥明知能から独立し、職業道徳面の他の責任を履行した。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、2018年度、2019年度、2020年度および2021年1-6月の財務諸表の監査が最も重要であると考えている事項です。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
監査で認識された重要な監査事項は、次のようにまとめられています。
重要な監査事項監査でどのように対応するか
[収入確認]
事項説明：監査対応：
祥明知能の営業収入は主に中1、祥明知能と販売、入金に関する内部制御制度、財務国中国及び海外市場の顧客販売電機、ファン計算制度の設計と運行の有効性を理解し、テストすることに由来する。および部品などの製品、営業収入確認の会計政2、販売契約を検査し、主要契約条項または条件を理解し、収入確認方法策と営業収入の開示状況を評価するには、財務が適切かどうかを参照してください。報告書には「三、(二十四)」及び「五、(三三、国内販売収入に対して、サンプリング方式で顧客の販売注文書、出庫書、発十六)」が添付されている。営業収入は祥明知能の関票、請求書、返金書類などのサポート書類である。外販収入に対して、サンプリング側キーの業績指標の一つで、祥明知能の式で顧客の販売注文書、出庫書、通関書、貨物輸送請求書、貨物輸送署名経営状況と利益能力レベルに直接影響し、それによって管理書などの支持性文書が存在する。理層は特定の目標または期待を達成するために4、主要顧客に手紙で報告期間の取引額と売掛金残高を操作する。収入確認時点の固有リスクなので、5、祥明スマート販売員へのインタビューと主要顧客への訪問を行います。
収益確認は重要な監査事項として記載されています。6、報告期間の各期貸借対照表日前後に記録された収入取引について、サンプルを選択し、出庫書及びその他の支持性書類を照合し、収入が適切な会計期間に記録されているかどうかを評価する。
7、市場相場、同業界の上場企業及び祥明知能の実情と結びつけて、分析的な再検討プログラムを実行し、販売収入と粗利率の変動の合理性を判断する。
四、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
祥明インテリジェント管理層(以下、管理層と略称する)は、企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、財務諸表に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないように、必要な内部制御を設計、実行、維持する責任を負う。
財務諸表を作成する際、管理職は祥明知能の持続経営能力を評価し、持続経営に関連する事項(適用など)を開示し、計画が清算され、運営が終了したり、他の現実的な選択がない限り、持続経営仮説を運用する。
ガバナンス層は祥明知能の財務報告過程を監督する。
五、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(I)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(II)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(III)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(IV)管理職が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す.また、取得した監査証拠に基づいて、祥明知能の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況は、祥明知能が持続的に経営できない可能性がある。
(V)財務諸表の全体的な報告(開示を含む)、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(VI)祥明インテリジェントなエンティティまたは業務活動の財務情報について、連結財務諸表に対する監査意見を発表するために、十分で適切な監査証拠を取得する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、2018年度、2019年度、2020年度および2021年1-6月の財務諸表監査に最も重要な事項を確定し、重要な監査事項を構成する。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。
立信会計士事務所中国公認会計士:李恵豊(特殊普通パートナー)(プロジェクトパートナー)
中国公認会計士：朱作武中国上海二〇二一年十月八日
常州祥明知能動力株式会社
連結貸借対照表
（特別に明記する以外、金額の単位はすべて人民元である）
資産注記五2021.6.30202012.31201912.31201812.31
流動資産:
通貨資金(I)307951552440164479974139173932950965366
支払準備金の精算
資金を解体する
取引性金融資産(II)158788009020352811081508051724
公正価値で計量し、その変動を当期に計上する(III)
損益の金融資産1338000
派生金融資産
受取手形(IV)9928572734795019725484524696661049683261
売掛金(V)17846809644138 Flat Glass Group Co.Ltd(601865) 70122432711211907247619
売掛金融資(VI)47983425025656845 Shandong Yisheng Livestock & Poultry Breeding Co.Ltd(002458) 664826
前払金(VII)108892534465439248231378896243896650
未収保険料
売掛金引当金
未収分保契約準備金
その他売掛金（VIII）52671920299836184800793754208425
金融資産の買い戻し
在庫（Ⅸ）1249 Zhejiang Jinsheng New Materials Co.Ltd(300849) 1
