Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) ::2021年度内部統制自己評価報告

Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)

2021年度内部統制自己評価報告

Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) 全株主：

「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、 Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) (以下「会社」と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御の日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年度（社内統制評価報告基準日）における社内統制の有効性を評価した。

一、重要声明

企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。

会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。

会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。

二、内部制御評価の結論

会社の財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は財務報告内部制御重大欠陥が存在しない。取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持していると考えている。

会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。

社内統制評価報告書基準日から社内統制評価報告書発行日までの間、社内に影響を及ぼさない

三、内部統制評価業務状況

(I)内部制御評価作業の全体状況

会社はすでに比較的健全な内部制御システムを確立した上で、内部制御メカニズムをさらに強化し、リスク管理レベルを高め、業務、財務と管理情報の真実性、完全性とタイムリー性を強化し、会社が国家法律法規を厳格に遵守することを促進するために、会社の取締役会授権監査部は企業内部制御規範システムの要求に従う。会社の実情と結びつけて、会社と所属会社の各種業務事項に関わる内部制御に対して、健全性、合理性、有効性などの3つの方面から全面的に自己評価を行い、会社の内部制御システムの範囲内のすべての活動をカバーし、制御環境、リスク識別と評価、制御活動、情報とコミュニケーション、監督の5つの方面を含む。（Ⅱ）内部制御評価範囲

会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定した。

2021年度、内部統制評価範囲に組み入れた単位は会社及び傘下子会社を含み、具体的には Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) 、常州竺思光電科学技術有限会社、帝科電子材料香港有限会社、上海佰沂電子材料有限会社である。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社連結財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社連結財務諸表営業収入総額の100%を占める。

評価範囲に入れる業務と事項は会社の組織構造、人的資源管理、内部監査、リスク識別と評価、購買管理、生産管理、販売管理、研究開発管理、支払いと在庫制御、貨幣資金制御、固定資産制御、コストと費用管理、資金募集使用と管理、関連取引、情報とコミュニケーション、監督などの内容。

上記の業務と事項の内部統制は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。評価範囲に含まれる主な業務と主な事項は以下の通りである。

1、制御環境

(1)組織フレーム

会社は「企業内部制御基本規範」と「会社法」、「証券法」などの関連法律法規に基づき、規範的な会社ガバナンス構造と議事規則を確立し、意思決定、執行、監督などの方面の職責権限を明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。株主総会、取締役会、監事会はそれぞれその職責に従って意思決定権、執行権、監督権を行使する。

（2）人的資源管理

会社は完全な人的資源管理システムを創立して、内容は従業員の招聘、採用、育成訓練、報酬、審査と従業員の関係管理をカバーして、会社の高素質のチームを創立するために健全な制度保障を提供します。会社は法に基づいて従業員に各労働と社会保障措置を提供し、職業道徳修養と専門適任能力を従業員の選抜と採用の重要な基準とし、従業員の育成訓練と継続教育を確実に強化し、従業員の素質を絶えず向上させる。

（3）内部監査

会社は取締役会の下で監査委員会を設立し、社内、外部監査のコミュニケーション、監督と検査を担当し、内部監査部を設立して組織保障を行い、会社の財務情報の真実性と完全性、内部制御制度の確立と実施などの状況に対して検査監督を行う。内部監査部門は監査委員会に責任を負い、監査委員会に仕事を報告する。会社内部監査部は管理層から独立し、会社及び傘下子会社のすべての経営管理、財務状況、内部統制執行などの状況に対して内部監査を行い、その経済効果の真実性、合理性、合法性に対して合理的な評価を行い、会社本部及び子会社の肝心な業務に対して内部監査を実施し、問題を発見し、管理提案を提出する。管理職に提出して改善を実行する。

2、リスク識別と評価

会社は業界の特徴と結びつけて、戦略目標と発展計画に基づいて、業務チェーン全体をカバーするリスク評価システムを徐々に確立した。戦略委員会、報酬と審査委員会、監査委員会、指名委員会及び内部監査部門などの機構を設置し、自身の役割を有効に発揮させることによって、取締役会は会社が直面する可能性のある業界リスク、政策リスク、経営リスク、財務リスク、管理リスクなどのリスク要素をタイムリーに識別し、対応することができる。そして、会社が日常の経営業務活動の中でタイムリーに警報、分析、異なる措置を制定することができ、それによってできるだけリスクを最小限の許容範囲内に抑えることができる。

3、管理活動

会社は購買、生産、販売、研究開発、支払いと在庫、貨幣資金、固定資産、コストと費用、募集資金の使用と管理、関連取引などの経営と財務管理活動に対して必要なコントロール政策と手順は具体的に以下の通りである。

（1）購買管理

会社は仕入先と仕入先管理に関する規則制度を制定し、主な原材料は安定した供給保障システムを確立し、主な仕入先と長年安定した協力関係を維持する以外、毎年新しい仕入先開発と備蓄を行い、購買需要、購買承認、仕入先選抜、引合価格比較、購買実行、財務支払い、後検収、入庫、支給領用など、職責が明確で、閉ループ全プロセス制御を形成し、有効な制御措置をとり、物資調達が会社の生産経営需要を満たすことを確保することができる。

（2）生産管理

会社は生産計画管理、生産準備、生産組織管理、生産統計管理、生産過程の制御と管理、製品の標識などの面で詳細な規定を制定し、有効に実行され、それによって各生産段階、各方面が互いに協調して仕事を進めることを確保し、企業の製造資源を有効に利用し、生産計画を完成すると同時に、企業の経済効果と競争力を絶えず向上させる。

（3）販売管理

会社の製品の販売は中国の販売と輸出の販売の2つの部分に分けて、市場部、販売部、マーケティング運営部から構成して、それぞれ市場の調査研究、市場の予測を担当して、販売の取引先の開拓、維持、販売策略を制定して、注文の維持、帳簿の催促など。会社が対外的に締結した販売契約は契約審査制を実行し、同時に、会社は詳細な販売出荷、収入と返金プロセスと販売業務審査制度を制定し、販売内制御管理の有効な実行を確保した。

（4）研究開発管理

会社は研究開発の仕事を非常に重視し、業界の技術発展、会社の未来の発展計画と結びつけて、関連部門は審査提案を提出し、実行可能性の論証と会議の決定を通じて、年度プロジェクトの研究開発計画を科学的に制定し、市場を導きとする新製品、新技術の開発を持続的に展開し、研究開発の全過程の管理を強化し、研究開発行為を規範化する。研究開発プロジェクトの進展を継続的に検討し、監視する。

（5）支払と在庫管理

会社が必要とする原材料、設備、行政部の物品及びその他の物資は、物資の需要、購入許可、サプライヤーの選別、引合比価、購買執行、財務支払い、後検収、入庫、発行領用などから、会社内部で閉ループの全プロセス制御を形成している。入荷した物資を購入し、会社は受入ポストを設置し、入荷品と発注内容を確認し、品質部が検査を行い、検査が通過した後、倉庫部に出荷を通知し、品質基準に厳格に基づいて審査を行い、購入品質が研究開発、生産に影響を与えることを避ける。また、物資の受領時はすべて受領指令に従い、部門責任者が需要とプロジェクトの進度に基づいて審査・認可を行う。

（6）貨幣資金管理

会社は法に基づいて会計機構を設置し、会計従業員を配置し、会計業務の職場責任制を確立し、会計人員に対して科学的かつ合理的な分業を行った。財務部内部では金銭勘定の分管、印鑑の分管を実行し、出納、製単、再検討、ファイルはそれぞれ職場を設置し、専任者の責任、分業管理を実行する。同時に、会社は厳格な支払授権審査・認可制度を制定し、資金審査・認可権限と受領、支払業務の流れを明確にし、貨幣資金の安全を確保し、貨幣資金の使用効率と効果を向上させた。

（7）固定資産管理

固定資産を合理的に配置し、有効に使用し、管理責任を実行し、固定資産の安全と完全を確保し、資産損失を防止する。会社は固定資産の帰口管理、責任到人の管理方法を実行し、固定資産の購買、検収、生産開始、処置、内部移転などに対して、厳格な審査承認制度を確立し、固定資産の増減の変化はすべてタイムリーに帳簿に記入した。また、固定資産の棚卸しに関する規定を制定し、速やかに調査を組織した。

（8）コストと費用管理

会社の原価費用計算は総経理責任制を実行し、総経理は財務責任者に原価費用管理方法を制定し、管理業務を組織し展開する。財務部は財務部のマネージャーの直接指導の下で、コスト費用の計算の具体的な帳簿処理と関連事項を担当する。会社の製品に関する消耗基準、支出基準と支出範囲に基づき、研究開発部、生産部などは関連原始資料の登録、整理を担当し、関連原始証憑を記入し、初歩的な審査、整理とまとめを行う。原始記録を健全にし、財務部に報告された原価費用計算データに対して全面的に責任を負い、財務部と協力して各財務計算管理業務を展開する。会社は生産全過程に対する監督、管理を通じて、コスト管理に力を入れ、期間費用の管理は予算管理の原則を堅持し、支出の範囲、時間と基準をコントロールし、審査・認可手続きを厳格に履行する。（9）募集資金の使用と管理

会社は証券監督管理委員会の募集資金管理の強化に関する関連規定に基づき、「募集資金管理方法」を制定し、募集資金の専戸保管、専金専用の原則を明確にし、募集資金の管理、使用、変更、審査・認可手続き、開示、監督などの内容について関連規定を行った。会社の2021年度の募集資金の保管と使用はいずれも関連法律法規の規定に合致し、募集資金の管理違反は存在しない。

（10）関連取引

会社は会社定款、株主総会、取締役会、監事会議事規則、関連取引決定制度における関連取引に関する規定を厳格に執行し、関連取引の発生をできるだけ減らす。避けられない関連取引に対して、会社は会社定款が制定した関連取引決定プログラム、回避制度と情報開示制度を厳格に執行し、独立取締役の関連取引に対する監督を強化し、会社のガバナンス構造をさらに健全にし、関連取引の公平、公正、公正を保証し、関連取引が会社と株主の利益を損なうことを避ける。

4、情報とコミュニケーション

会社は情報システムの情報コミュニケーションにおける役割を重視し、比較的完備した情報システムを確立し、情報システムの各職場の人員は職務を厳守し、勤勉に仕事をし、職場の職責を効果的に履行することができる。同時に、会社は情報システムの開発とメンテナンス、アクセスと変更、データの入力と出力、ファイルの保存と保管、サイバーセキュリティなどの方面の制御を強化し、情報システムの安全と安定した運行を保証した。会社は専門的に「情報開示事務管理制度」、「重大情報内部報告制度」などの制度を制定し、内部制御関連情報の収集、処理と伝達プログラム、伝達範囲を明確にし、情報の合理的な選別、照合、分析、統合をしっかりと行い、会社が関連法律法規の要求に従って情報開示義務を履行することを確保した。情報開示の管理を強化し、情報開示の流れを明確にする。

5、監督

会社監事会は株主総会に責任を負い、必要に応じて内部監査部門及び社会仲介機構に委託し、関連財務問題に対して不定期監査検査を行う。会社は監査委員会を設立し、「会社定款」及び「取締役会審査委員会工作細則」などの規則制度に従って職責を真剣に履行し、ガバナンス構造と政策決定科学などの面で積極的な役割を果たし、会社と投資家の合法的権益を効果的に維持した。会社内部監査部は内部審査常設機構であり、会社及び子会社の経営活動と内部制御に対して独立した監査監督を行い、定期的かつ不定期に職能部門及び子会社財務、内部制御及びその他の業務に対して監査と定例検査を行い、リスクを制御し、防止する。

(III)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準

会社は企業内部制御規範体系に基づいて、会社の関連制度、流れ、導きなどの書類の規定と結びつけて、内部制御評価の仕事を組織して展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、会社の内部制御欠陥に適用する具体的な認定基準を確定した。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。

1、財務報告内部制御欠陥認定基準

会社は欠陥が引き起こす可能性のある財務報告の誤報の重要度に基づいて、定性と定量を結合する方法を採用して欠陥を重大な欠陥、重要な欠陥と一般的な欠陥に分けて確定する。

（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。

プロジェクトの重大な欠陥