2021年度内部統制評価報告の査察意見
China Securities Co.Ltd(601066) (以下「 China Securities Co.Ltd(601066) 証券」または「本推薦機構」と略す)として Zte Corporation(000063) (以下「 Zte Corporation(000063) 」または「会社」と略す)A株を非公開で発行する推薦機構、株式を発行して資産を購入し、関連資金を募集する独立した財務質問は、「会社法」、「証券法」、「証券発行上場推薦業務管理弁法」、「企業内部制御基本規範」、「上場企業管理準則」、「深セン証券取引所株式上場規則」、「深セン証券取引所上場企業自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」、「深セン証券取引所上場企業の自律監督管理ガイドライン第13号–推薦業務」などの関連規定は、「 Zte Corporation(000063) 2021年度内部統制評価報告」に対して慎重な審査を行い、「 Zte Corporation(000063) 2021年度内部統制評価報告」について以下のように審査を行った。
一、社内統制評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
二、内部制御評価業務状況
報告期間内、会社は「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの規定などの規範性文書の要求に基づいて内部制御評価活動を展開し、会社の内部制御システムを持続的に最適化し、会社のリスク防止能力をさらに向上させ、絶えず変化する内外部環境に適応する。
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Zte Corporation(000063) 及び一部の重要持株会社の戦略及び投資、運営管理、財務、人的資源、マーケティング、エンジニアリングサービス、システム製品、端末事業部、サプライチェーン、公共事務、行政不動産、法律コンプライアンス、内部管理監査などを含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社合併財務諸表の資産総額が90.22%より大きく、営業収入の合計は会社合併財務諸表の営業収入総額が98.66%より大きい。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、アーキテクチャプロセス、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買管理、資産管理、販売業務、研究と開発、工事アウトソーシング、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどを含む。会社が重点的に注目している部門は戦略と投資、運営管理、財務、マーケティング、工事サービス、システム製品、端末事業部、サプライチェーンなどを含む。重点的に注目している高リスク分野には購買業務、ビジネス管理、物流業務などが含まれている。重点的に注目する事項は資産の全プロセス管理制御であり、資産の申請、取得、清掃及び処置などの面から評価を行う。当社は会計と財務報告の職能の面での資源、従業員の経歴と経験が要求に合致し、従業員が受けた訓練課程と関連予算が十分であると考えています。
上記評価範囲に組み込まれた単位、業務、事項、重点関心分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
(II)内部制御評価業務根拠、手順及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び中国企業会計準則に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。内部制御評価プログラムには、評価作業案の制定、評価作業グループの構成、現場テストの実施、制御欠陥の認定、評価結論のまとめ、評価報告書の作成が含まれる。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである:1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである(補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後):
表1
欠陥分類資産潜在誤報営業収入潜在誤報利益潜在誤報
潜在誤報金額≧合併会潜在誤報金額≧合併会計報告潜在誤報金額≧合併会重大欠陥
財務諸表資産総額の1%表営業収入の1%財務諸表利益総額の5%
連結会計報告書資産総額連結会計報告書利益総額の0.5%≦潜在誤報金額連結会計報告書営業収入の2.5%≦潜在誤報金額重要欠陥
＜連結会計報告書資産総額0.5%≦潜在誤報金額＜連結＜連結会計報告書利益総額の1%会計報告書営業収入の1%額の5%
潜在誤報金額＜連結会潜在誤報金額＜連結会計潜在誤報金額＜連結会一般欠陥
報告書資産総額の0.5%報告書営業収入の0.5%報告書利益総額の2.5%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:会社の財務報告及び情報開示などの面で重大な違反事件が発生した。会社の監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。会社が前年度に公告した財務報告書に重大な誤報が発生したが、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
重要な欠陥:会社の財務報告と情報開示などの面で違反事件が発生し、重要な誤報を招いた。会社の監査委員会と内部監査機構は内部制御に対する監督職能が有効に発揮されていない。会社が前年度に公告した財務報告書には重要な誤報が発生したが、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部制御欠陥。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
表2
欠陥分類の影響の深刻さ
重大な欠陥による直接財産損失≧会社の資産総額の1%
重要欠陥連結会計報告書資産総額の0.5%≤直接財産損失＜会社資産総額の1%
一般欠陥による直接財産損失＜会社資産総額の0.5%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:会社は国家の法律、法規に違反し、会社の持続的な経営に深刻な影響を及ぼしている。会社の重要な業務は制度制御または制度の系統的な失効に欠けている。社内統制の重大な欠陥は改善されていない。
重要な欠陥:会社は国家の法律、法規に違反し、持続的な経営に大きな影響を与える。会社の重要な業務制度またはシステムに欠陥がある。社内統制の重要な欠陥は改善されていない。
一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部制御欠陥。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
三、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に社内統制に関する重要な事項を説明する必要はありません。
四、推薦機構が意見を査察する
本推薦機構及び推薦代表者は多種のルートを通じて会社の規範運営を監督し、具体的な措置と方法は主に以下を含む:会社の内部統制関連制度を審査し、関連情報開示書類を調べ、株主総会、取締役会、監事会などの会議記録と関連書類、内部監査報告、監事会報告、会社の独立取締役が発表した独立意見を調べる。会社の一部の取締役、監事、高級管理職及び財務部などの関係者とコミュニケーションを行い、会社が招聘した会計士とコミュニケーションを行い、現場で内部統制制度の執行の有効性などを検査する。本推薦機構は会社の取締役会が発行した「 Zte Corporation(000063) 2021年度内部統制評価報告」を調べ、会社の内部統制の完全性、合理性及び有効性に対して全面的かつ真剣に検査を行った。
審査の結果、本推薦機構は Zte Corporation(000063) はすでに比較的健全な法人管理構造を確立し、現行の内部制御制度と実行状況は「企業内部制御基本規範」、「上場会社管理準則」、「深セン証券取引所上場会社自律監督管理ガイドライン第1号–マザーボード上場会社規範運営」などの関連法律法規の規定に合致していると考えている。現在の会社の経営実態のニーズに合致し、会社内部の経営リスクを効果的に防ぎ、コントロールすることができ、会社の各業務が順調に展開することを保証する。 Zte Corporation(000063) はすべての重大な面で会社の業務経営及び管理に関する有効な内部制御を維持した。会社の取締役会が発行した「 Zte Corporation(000063) 2021年度内部制御評価報告」は、その内部制御制度の建設と運行状況を真実かつ客観的に反映している。
(以下、本文なし)
