二〇二一年度内部統制評価報告
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
報告期間内、会社は「企業内部制御基本規範」とその関連ガイドラインの規定などの規範性文書の要求に基づいて内部制御評価活動を展開し、会社の内部制御システムを持続的に最適化し、会社のリスク防止能力をさらに向上させ、絶えず変化する内外部環境に適応する。
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に含まれる主な単位は、 Zte Corporation(000063) 及び一部の重要持株会社の戦略及び投資、運営管理、財務、人的資源、マーケティング、エンジニアリングサービス、システム製品、端末事業部、サプライチェーン、公共事務、行政不動産、法律コンプライアンス、内部管理監査などを含む。評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社合併財務諸表の資産総額が90.22%より大きく、営業収入の合計は会社合併財務諸表の営業収入総額が98.66%より大きい。評価範囲に組み入れられた主な業務と事項は、アーキテクチャプロセス、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買管理、資産管理、販売業務、研究と開発、工事アウトソーシング、保証業務、業務アウトソーシング、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなどを含む。会社が重点的に注目している部門は戦略と投資、運営管理、財務、マーケティング、工事サービス、システム製品、端末事業部、サプライチェーンなどを含む。重点的に注目している高リスク分野には購買業務、ビジネス管理、物流業務などが含まれている。重点的に注目する事項は資産の全プロセス管理制御であり、資産の申請、取得、清掃及び処置などの面から評価を行う。当社は会計と財務報告の職能の面での資源、従業員の経歴と経験が要求に合致し、従業員が受けた訓練課程と関連予算が十分であると考えています。
上記評価範囲に組み込まれた単位、業務、事項、重点関心分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠、手順及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び中国企業会計準則に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。内部制御評価プログラムには、評価作業案の制定、評価作業グループの構成、現場テストの実施、制御欠陥の認定、評価結論のまとめ、評価報告書の作成が含まれる。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1.財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである(補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後):
表1
欠陥分類資産潜在誤報営業収入潜在誤報利益潜在誤報
潜在誤報金額≧潜在誤報金額≧合潜在誤報金額≧重大欠陥連結会計報告書資及び会計報告書営業収連結会計報告書利産総額の1%入の1%潤総額の5%
連結会計報告書連結会計報告書営業連結会計報告書利益総額の0.5%≤収入の0.5%≤潜在潤総額の2.5%重要欠陥潜在誤報金額＜誤報金額＜連結会≤潜在誤報金額連結会計報告書資産計上報告書営業収入の＜連結会計報告書生産総額の1%1%利益潤総額の5%
潜在誤報金額＜潜在誤報金額＜合潜在誤報金額＜一般欠陥連結会計報告書資及び会計報告書営業収益連結会計報告書利産総額の0.5%入の0.5%潤総額の2.5%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:重大欠陥:会社の財務報告及び情報開示などの面で重大な違反事件が発生した;会社の監査委員会と内部監査機構の内部制御に対する監督は無効である。会社が前年度に公告した財務報告書に重大な誤報が発生したが、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
重要な欠陥:会社の財務報告と情報開示などの面で違反事件が発生し、重要な誤報を招いた。会社の監査委員会と内部監査機構は内部制御に対する監督職能が有効に発揮されていない。会社が前年度に公告した財務報告書には重要な誤報が発生したが、内部統制は運行中に誤報を発見できなかった。
一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部制御欠陥。
2.非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである:表2
欠陥分類の影響の深刻さ
重大な欠陥による直接財産損失≧会社の資産総額の1%
連結会計報告書資産総額の0.5%≤直接重要な欠陥
財産損失＜会社資産総額の1%
一般欠陥による直接財産損失＜会社資産総額の0.5%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである:重大な欠陥:会社は国家法律、法規に違反し、会社の持続的な経営に深刻な影響を及ぼす;会社の重要な業務は制度制御または制度の系統的な失効に欠けている。社内統制の重大な欠陥は改善されていない。
重要な欠陥:会社は国家の法律、法規に違反し、持続的な経営に大きな影響を与える。会社の重要な業務制度またはシステムに欠陥がある。社内統制の重要な欠陥は改善されていない。
一般欠陥:重大な欠陥、重要な欠陥基準を構成していないその他の内部制御欠陥。
(III)内部制御欠陥認定及び改善状況
1.財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2.非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
四、その他内部統制に関する重大事項の説明
報告期間内に社内統制に関する重要な事項を説明する必要はありません。
代表取締役：李独学 Zte Corporation(000063) 2022年3月8日
