China Haisum Engineering Co.Ltd(002116)
長期決済為替業務管理方法
1総則
1.0.1規範 China Haisum Engineering Co.Ltd(002116) (以下「会社」と略称する)長期決済為替業務の展開であり、会社の長期決済為替業務の内部制御体系を完備し、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「深セン証券取引所上場企業規範運営ガイドライン」と国有資産監督管理委員会の「長期決済為替管理の確実な強化に関する通知」(国資金儲け評価規則〔2020〕8号)、上級及び「会社定款」の関連規定は、会社の実情と結びつけて、本弁法を制定する。
1.0.2長期為替決済業務は会社と銀行などの金融機関が長期為替決済契約を締結し、将来為替決済または為替決済を行う外貨通貨、金額、為替レートと期限を約束し、満期日の外貨収入または支出が発生した場合、当該長期為替決済契約で約束した通貨、金額、為替レートで処理する為替決済または為替販売業務である。
1.0.3会社は長期為替決済業務を展開し、合法、慎重、安全、有効の原則に従い、内部統制制度を確立し、健全にしなければならない。
1.0.4本制度は本社及び上海本部及び全額出資、持株子会社（以下「子会社」という）に適用する。子会社は企業の実情に基づいて、実施細則、長期決済為替業務管理方法、操作マニュアル、リスク管理マニュアルと取引前、中、バックグラウンドが互いにバランスのとれた管理体系を制定し、実施細則は会社の審査・認可に報告し、実施細則は具体的な危険回避方法と取引決定プロセスを明確にし、厳格に実行しなければならない。2取引原則
2.0.1価格をロックし、リスク回避の原則
長期決済為替業務は契約発効の国際工事契約、正常輸出入業務を基礎とし、為替レートをロックし、工事及び貿易利益を確保し、為替レート変動リスクを防止することを目的とし、現金為替の品種、規模、方向、期限と一致し、いかなる形の投機取引も禁止しなければならない。
2.0.2慎重な操作原則
長期決済為替の展開は会社の外貨収支及び時間の慎重な予測に基づいて、長期決済為替契約の金額総量と受け渡し期間は会社の慎重な予測の外貨収支と一致しなければならない。
2.0.3合法コンプライアンスの原則
子会社が長期為替決済業務を展開するには、国の外国為替などの管理規定を遵守し、法に基づいて規則的に業務を展開し、国の関係部門の監督管理と検査を受けなければならない。
2.0.4等級管理原則
子会社が長期決済為替業務を展開するには、業務の分管指導と帰口管理部門を確定し、本級及び傘下の子会社の長期決済為替業務を管理し、本弁法の規定に従い、自身の業務特徴と管理需要に基づき、管理方法を確立し、健全にし、業務管理、リスク管理と監督検査を強化しなければならない。部下の子会社に長期決済為替業務の内制御管理を完備させるように促した。子会社は制度を健全にし、風制御を強化し、規則に従って業務を展開し、管理職責の実行を確保しなければならない。
2.0.5段階の審査許可、定期報告の原則
子会社は長期決済為替業務を展開する前に、会社の取締役会に業務資質承認資料を提出し、取締役会の審議承認を経た後、子会社は承認の範囲内で業務を規範化し、長期決済為替業務の展開状況に対して定期的に報告を形成しなければならない。上級機関の長期決済為替業務について別途規定がある場合は、その規定に従う。2.0.6独立バランスの原則
子会社は長期決済為替業務の運営需要を十分に満たす機構と職場を設立し、各機構、部門と職場の職能に相対的な独立性を維持しなければならない。内部機構と職場の設置は、権力と責任を明確にし、互いに牽制し、確実に実行可能な相互制約措置を通じて、長期決済為替業務のコントロールにおける盲点を解消しなければならない。子会社は長期決済為替業務の運営需要を十分に満たす機構と職場を設立し、各機構、部門と職場の職能に相対的な独立性を維持しなければならない。内部機構と職場の設置権責は明確で、相互に牽制され、確実に実行可能な相互制約措置を通じて、スイート保証制御における盲点を解消する。前中バックグラウンドの職場、人員分離の原則を厳格に執行する。
2.0.7専門化集中原則
子会社は専門化操作レベルを高め、リスク管理と監査監督を強化し、同類の長期決済為替は原則的に統一プラットフォームによって集中操作を行う。
3承認権限
3.0.1会社の長期決済為替業務は業務承認制を実行し、長期決済為替業務を展開する前に事前に会社に審査許可資料を提出し、会社の取締役会の審議と承認を経て、業務を展開することができる。上級機関の長期決済為替業務について別途規定がある場合は、その規定に従う。
3.0.2会社の長期決済為替単筆の取引金額或いは連続12ヶ月以内の取引累計金額は、会社の最近の一期監査純資産の50%を超えない場合、会社の取締役会が審議して承認し、適時に情報開示義務を履行し、上述の限度額を超えた場合、株主総会の審議に提出しなければならない。本条の規定に従って関連審査・認可手続きを履行し、開示した場合、累計計算範囲に組み入れない。
4組織機構と管理職責
4.0.1会社の取締役会は株主総会の授権範囲内で保証業務の管理を担当し、主な職責は以下の通りである。
(1)会社の長期決済為替業務に関する管理制度を審査・認可する。
(2)長期決済為替を具体的に展開する子会社の業務資質を承認する。承認内容は業務展開の必要性、制度の健全性と有効性、機構設置の合理性、人員専門適任能力を含む。承認事項は取引場所、品種、工具などの内容を明確にしなければならない。
(3)会社の長期決済為替年度業務計画を審査・認可する。長期決済為替業務を展開する品種、戦略と資金占有規模などを含む。
(4)上記職責が取締役会の承認権限を超えた場合、株主総会の承認を提出する必要がある。
4.0.2会社の経理層は取締役会の長期決済為替業務に関する決議事項を研究執行し、主な職責は以下の通りである。
(1)会社の長期決済為替業務管理制度を審査・認可し、執行状況を監視する。
(2)会社の長期決済為替業務の前年度経営状況と来年度業務計画及び関連重大事項を審査・認可する。
(3)会社の長期決済為替業務の日常管理事項、四半期分析報告書、報告書及びその他の上級への届出事項を審査・認可する。
4.0.3戦略運営センターは会社の長期決済為替業務の帰口管理部門であり、会社の長期決済為替業務の具体的な管理業務をリードしている。主な役割は次のとおりです。
(1)会社の長期販売為替業務管理方法と関連制度の立案、改訂を担当する。
(2)長期販売為替業務管理システムを確立し、完備する。
(3)長期決済為替年度計画を審査し、審査意見を提出する。
(4)長期決済報告書をまとめて作成し、長期決済状況を監視する。
4.0.4財務資金管理センターは会社の長期決済為替業務資金管理制御の帰口管理部門であり、会社の長期決済為替年度業務計画に基づき、会社の長期決済為替業務の資金管理制御を担当する。主な役割は次のとおりです。
(1)各金融機関と円滑な長期決済為替業務コンサルティングコミュニケーションルートを確立する責任を負う。
(2)資金の使用手順を規範化し、日常管理を強化する。
(3)長期決済為替業務の会計計算処理を監督する。
4.0.5リスク管理センターは会社の長期決済為替業務のリスク管理制御の帰口部門であり、率先して会社の長期決済為替業務のリスク管理業務を担当する。主な役割は次のとおりです。
(1)子会社を監督し、長期決済為替業務リスク管理システムを確立し、完備する。
(2)子会社の長期販売為替業内部制御システムの建設を推進し、内部制御システムの建設と実行状況を監督・検査する。
(3)定期的に監査監督検査を展開し、会社及び子会社の長期決済為替業務制度の実行、業務管理、会計計算などの状況を重点的に検査し、独立審査意見を提出する。
(4)子会社の長期決済為替業務のリスク管理を監督し、指導し、定期的に長期決済為替業務のリスク管理状況報告を形成する。
(5)長期決済為替業務契約書の法律リスク評価を組織する。
(6)子会社の法律紛争等の処理を監督する。
4.0.6コスト契約センターの主な職責は以下の通りである。
(1)子会社外貨プロジェクト契約の契約通貨、為替レート、金額、期限などを審査する。外貨プロジェクト契約の出荷、検収、性能テストなどの重大なノードに重点を置いている。
(2)長期決済為替業務項目の月次、四半期、年度外貨受取規模及び時間予測を審査・展開する。
4.0.7取締役会事務室は「深セン証券取引所上場企業規範運営ガイドライン」などの関連法律、法規及び規範性文書と「会社定款」の規定に従い、関連公告を作成し、情報開示の具体的な事項を担当する。
4.0.8子会社管理職責：
(1)子会社は長期決済為替管理制御の責任単位であり、内部制御の執行を強化し、コンプライアンス管理を厳格にし、授権審査・認可、取引操作、資金使用、定期報告を規範化し、いかなる虚偽報告、漏報、虚偽報告または重大なリスクとリスク損失事件の遅延を厳禁し、虚偽管理制御報告の編成を厳禁し、帳簿の不一致を厳禁する。(2)子会社の総経理は長期決済為替管理業務の第一責任者であり、本企業の長期決済為替管理システムの建設、日常業務の展開とリスク管理を指導する。
(3)子会社は長期決済為替を展開する際、厳格で有効な業務管理制度を確立しなければならない。制度は業務審査・認可手順、操作プロセス、保証金管理、会計計算、リスク管理要求、止損限度額、応急処理、監督検査と責任追及などの内容を明確にし、完全な取引前、中、バックグラウンドの相互バランスの管理システムを構築しなければならない。
(4)子会社は上級会社の管理規定と展開した長期決済為替の特徴に基づき、相容れない職場分離の原則を厳守し、職場責任制を確立し、業務部門、取引部門、リスク管理部門、財務部門などの関連部門の職場職責の範囲と仕事の要求を明確にしなければならない。
(5)科学的かつ合理的な激励制約メカニズムを確立し、長期決済為替損益を総合的に評価し、客観的に業務保証効果を評価し、業績考課、報酬激励と長期決済為替の一方的な損益を簡単に結びつけてはならず、一方的に長期決済為替の一方的な利益を強調して投機行為を招くことを防止する。
5業務管理制御
5.0.1業務承認
(1)会社は子会社に対して長期決済為替の業務承認管理を行う。子会社は承認の範囲内で業務を規範化し、勝手に承認の範囲を超えてはならない。資産負債率が国資委員会のコントロールラインより高く、3年連続で赤字を経営し、資金が緊張している子会社は、長期決済為替を展開してはならない。
(2)子会社が長期決済為替の資質を新たに追加した場合、またはすでに承認された資質事項が変更された場合、等級ごとに会社に資質承認資料を提出し、会社の取締役会の審査を経て、上級会社の承認と届出を報告した後、新しい業務を展開することができる。
(3)子会社は級ごとに会社に年度長期決済為替計画を提出し、会社の取締役会の審査・認可と届出を経て業務を展開することができる。
(4)子会社は当社の戦略目標、主業範囲、資産安全、経営目標、資本実力、管理能力と取引品種のリスク特徴に基づき、長期決済為替に従事する政策と戦略を確定しなければならない。
（5）業務資質承認資料
①子会社取締役会の承認決議。子会社の資質承認事項が変更された場合、取締役会の審査・認可決議を再提出しなければならない。
2承認報告内容は業務展開の客観的な需要と必要性、業務管理制度、リスク管理メカニズムの健全性と有効性、機構設置の合理性、人員専門の適任能力、取引場所、品種、ツールなどの内容を含む。
③実行可能性研究報告の提供：長期決済為替の需要と必要性の分析を含む。
市場状況、すでに備えた条件など;内部制御制度とリスク管理マニュアル:業務制度、取引プロセス、資金管理、リスク警報と処置メカニズム、監査監督などを含む。前中バックグラウンド機構の設置、職責と人員配置。
（6）業務計画審査資料
①子会社取締役会の承認決議
②長期決済為替の主体、業務品種、策略、資金占有規模、止損限度額などを展開する。
5.0.2長期決済為替業務の操作プロセスは以下の通りである。
(1)長期決済為替業務の規模、期限などは資金需要契約の範囲内であり、原則として資金需要契約と一つ一つ対応しなければならない。品種分類管理を実行し、異なる子会社、異なる取引品種の規模指標を相互に借り、直列に使用してはならない。
(2)持倉期間は一般的に12ヶ月を超えてはならず、盲目的に長期業務や期間延長に従事してはならない。
(3)子会社取締役会は取引授権審査を担当する。授権は取引権限のある人員リスト、取引品種と額を明確にしなければならない。人員職責が変更された場合、授権または再授権を直ちに中止しなければならない。企業責任者の直接操業を厳禁する。
(4)子会社は専門的な業務操作マニュアルまたはコンプライアンスマニュアルを制定し、専門化操作を実行しなければならない。(5)子会社は長期決済為替業務を展開し、独立したリスク管理部門、取引部門、財務部門を設置し、前中バックグラウンドの職場、人員分離の原則を厳格に実行し、定期的な交代と訓練制度を確立することができる。業務の展開頻度が低いか、規模が小さい場合は、リスク管理部門、取引部門を単独で設置しなくてもよいが、相容れない職場と人員分離の原則を厳格に実行しなければならない。
(6)保証金などの資金口座に対して専門管理を行い、資金の割り当てと使用手順を規範化し、日常の監視を強化する。保証金の追加審査・認可手続きを厳格に履行する。個人口座(または個人名義)で長期決済為替を行うことはできません。
(7)取引部門は承認された業務計画に基づいて具体的な操作方案を制定し、規定の手順に従って承認した後に操作しなければならない。承認されていない操作案については、財務部門は資金を支払ってはならず、取引決済を行ってはならない。
(8)リスク管理部門は定期報告制度を確立しなければならない。リスク管理部門、取引部門と財務部門は毎月照合しなければならない。リスク
