Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707)
2021年度内部統制評価報告
Hubei Shuanghuan Science And Technology Stock Co.Ltd(000707) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理の要求(以下「企業内部制御規範体系」と略称する)に基づき、当社の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年12月31日(社内統制評価報告基準日)の社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。
会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムの遵守の程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
会社は「会社法」、「証券法」、「上場会社管理準則」などの法律法規と深セン証券取引所の関連規定に厳格に従って運営を規範化し、会社管理規則を持続的に完備し、会社管理レベルと情報開示の透明度を徐々に高めている。会社ガバナンスの実情は中国証券監督管理委員会など5部が発表した上場会社ガバナンスに関する規範的な文書と差がなく、財務報告内部情報開示責任主体、財務報告内部制御責任主体、財務報告内部制御の確立と健全化及び自己評価範囲、外部監査要求などの面で一致している。
二、内部制御評価の結論
会社の財務報告内部制御の重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御の重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重要な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
三、内部統制評価業務状況
（Ⅰ）内部制御評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に組み入れた単位は会社の各職能部門及び各子会社を含み、評価範囲に組み入れた単位資産総額は会社合併財務諸表資産総額の100%を占め、営業収入合計は会社合併財務諸表営業収入総額の100%を占める。評価範囲に組み込まれた主な業務と事項は内部環境、リスク評価、制御活動、情報とコミュニケーション、内部監督の5つの方面をカバーし、組織構造、発展戦略、人的資源、社会責任、企業文化、資金活動、購買業務、資産管理、販売業務、工事プロジェクト、保証業務、財務報告、全面予算、契約管理、内部情報伝達、情報システムなど。重点的に注目する高リスク分野には、販売と入金管理、資産管理、購買と支払い管理、資金業務管理、工事プロジェクト管理、契約管理、関連取引及び対外保証状況などが含まれている。上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
1、内部環境
（1）ガバナンス構造
会社は「会社法」、「証券法」と中国証券監督管理委員会の上場会社に関する法律法規の要求に厳格に従い、会社の内部統制組織構造を絶えず改善し、規範化し、会社の株主総会、取締役会、監事会などの機構の規範運営を確保し、会社と投資家の利益を維持する。
会社の内部制御アーキテクチャは完全で、独立して、規範化して、“3会の1階”はそれぞれその職を司って、協調して運転して、効果的にバランスを取ります。株主総会は会社の権力機構であり、取締役会は株主総会に対して責任を負い、監事会は全体の株主に対して責任を負い、独立取締役は中小株主の権益を維持し、マネージャー層は取締役会に対して責任を負い、会社の取締役、監事、高級管理者及び各持ち株会社、職能部門は職責を履行し、会社の定款と各内部制御制度の制約を受けている。内部関係部門と人員の監督を受ける。
（2）組織機構
会社は「会社法」、「会社定款」及び関連法律法規の要求に従い、実際の状況と結びつけて、規範的で有効で合理的な内部経営管理組織機構を確立し、各級管理機構と職場の権責分配体系を明確に定義した。
株主総会、取締役会、監事会と管理層からなる会社法人のガバナンス構造は、それぞれ権力機構、意思決定機構、監督機構と執行機構の職能を行使し、運行状況は良好である。会社の取締役会の下に戦略委員会、指名委員会、監査委員会、報酬と審査委員会を設置し、取締役会に専門的な意思決定支援を提供する。会社全体の取締役、監事、高級管理職は勤勉に責任を果たし、独立取締役は会社の重大な意思決定事項に対してその専門分野でコンサルティング、提案の役割を果たし、独立して判断し、職責をよく履行した。
会社は相容れない職務の分離の原則に従い、業務と管理の必要に応じて合理的に内部機構を設置し、職権範囲、人員編成、仕事制度などを明確にし、科学的に有効な職責分業とバランスメカニズムを形成した。各職能部門間の分業は明確で、それぞれの責任を負い、互いに協力し、互いにバランスを取り、会社の規範的な運営を保証した。
会社の取締役会、監事会、マネージャー層は内部制御の建設と実行に力を入れ、取締役会、監事会、マネージャー層の内部制御の確立と実施における職責分業を科学的に定義し、会社の階層が明確な内部制御組織保障システムを形成した。会社の取締役会は定期的に内部統制報告をまとめ、内部統制の改善を促し、内部統制制度を改正し、会社の内部統制活動を促進し、推進する。社内統制制度の実行と実施を効果的に保証した。
（3）発展戦略
会社の取締役会の下に戦略委員会を設置し、会社の長期発展戦略と重大な意思決定を研究し、提案する責任を負う。会社は十分な調査研究、科学分析予測と広範な意見募集の基礎の上で発展方向を明確にし、それに基づいて年度の仕事計画を制定し、目標を分解し、実行する。同時に、発展戦略の実施過程において、市場状況に基づき、発展戦略をタイムリーに動態的に調整し、会社の持続可能な発展能力を絶えず強化する。
（4）人的資源
会社は人的資源の建設を非常に重視し、会社の発展戦略に基づいて人的資源の採用、育成、辞退と辞任、報酬、審査と選抜メカニズムを制定し、実施し、人的資源の合理的な配置を実現し、企業の発展戦略の実現に重要な知能の支持作用を果たした。会社は関連人的資源管理方法を制定し、招聘、解任、人材育成、業績管理、報酬管理などの各業務の一環の仕事の手順と要求を明確にした。会社の各部門は部門の職責に基づいて職場説明書を制定し、各職場の職責権限、職務条件と仕事の要求を明確にした。会社の従業員の専門構造は合理的で、高い教育程度、技能及び業務レベルを備えている。会社は従業員の権益に注目し、法に基づいて仕事を採用し、業績考課を強化し、良好な激励制約メカニズムを形成した。会社は教育訓練体系を健全にし、企業戦略と生産経営をめぐって各種訓練を展開する必要がある。会社は関連制度と基準を改正し、人的資源の建設を強化し、人的資源のリスクを防止した。
会社は従業員の育成訓練と継続教育を非常に重視し、実際の仕事の需要に応じて、異なる職場に対して多種の形式の後続の育成訓練教育を展開し、従業員の素質を絶えず向上させる。
（5）社会的責任
会社は社会責任と義務を強調し、積極的に履行し、国の関連規定と業界標準の要求に基づき、安全生産、商品品質、環境保護、従業員権益保護などの社会職責の面で関連管理制度を制定し、会社と従業員、会社と社会、会社と環境の健康と調和のとれた発展を実現する。会社は主に安全生産、製品品質、環境保護、資源節約、就業促進、正確な貧困扶助及び従業員保護などの面から会社の社会責任を促進し、規範化する。会社は国家マクロ経済政策を真剣に貫徹、実行し、市場経済秩序を自覚的に維持する。会社は積極的に社会公益事業に参加し、調和のとれた社会建設に力を貢献する。（6）企業文化
会社はずっと企業の社会価値の実現を重視し、経済効果を追求し、株主の利益を保護すると同時に、他の利益関係者を確実に誠実に扱い、保護している。従業員の行為を導き、規範化するために、会社は従業員の行為規範を制定し、従業員の積極的な価値観と社会責任感の育成に努力し、誠実で信用を守り、実務的に革新し、職場を愛し、仕事を敬い、団結し協力する精神を提唱した。
2、リスク評価
会社は内部制御システムの建設を持続的に展開することを通じて、全面的なリスク管理と内部制御特別検査を実施する。会社の各部門と子会社は本部門の仕事目標、仕事計画とその量子化指標を識別した上で、各重要な業務とその流れに対して、目標や計画の実現に影響を与える可能性のある潜在リスクを鑑別する。リスク分析評価の際、各職能部門は職責管轄範囲に従って存在する可能性のあるリスクを分析、判断する。最終的に確認した主なリスクを識別し、合理的または受け入れられるリスクコントロール目標を研究確定し、相応のリスクコントロール措置を制定し、責任者を明確にコントロールし、リスクコントロールを具体的な部門と個人に実行し、会社が各リスク損失を回避または低減することを確保し、会社のリスク抵抗能力を強化し、会社の持続的、安定的、健全な発展をさらに促進する。
3、管理活動
会社は資金、資産、購買、販売、コスト費用、工事項目、対外保証、関連取引、会計と対外報告、契約及び全面予算管理などの業務プロセス体系を確立し、健全にし、業務プロセスに関わる不適合職務に基づき、相応の分離措置を実施し、各司其職、各責任、相互制約の仕事メカニズムを形成した。各部署が業務と事項を処理する権限範囲、審査・認可手続きと相応の責任を明確にし、業務プロセスの中で目標の実現に影響する各種リスクに対して有効な管理とコントロールを行う。
4、情報とコミュニケーション
会社は一連の情報交流に関する管理制度を制定し、管理システムの運行中の内、外部情報の交流とコミュニケーションがタイムリーで、有効であることを確保した。会社は内部報告システムを創立して、全面的な予算管理を基礎にして、戦略目標と一致して、販売、コスト、資金などの多方面の内容をカバーして、内部報告を通じて会社のコスト費用予算の実行状況に対して分析を行って、問題を提出して、リスクを明らかにして、そしてこれによって相応の対策と解決方案を制定します。
会社はすでに関連規定に従って《情報開示管理制度》、《内幕情報秘密保持制度》などの内部制御制度を制定し、未公開の重大情報の帰口管理、開示基準、伝達審議プログラム、責任者、秘密保持と登録、責任追及などを規定し、内幕情報関係者に対して登録管理を行い、内幕取引の発生を厳重に防止した。
会社は積極的に情報技術を運用して、情報システムは会社の経営管理の主要な分野をカバーして、財務ソフトウェア、事務自動化システムなどの多くの応用システムを含んで、管理自動化と管理制御の一体化を実現します。会社は不正行為防止メカニズムを確立し、通報ルートを設置し、会社の監督管理層がタイムリーに効果的に情報を把握することを確保した。
5、内部監督
会社は内部監査監察管理制度を確立し、内部監督機構の職責と権限を明確にした。監査部門は独立して会社の内部検査、監督活動を展開し、違反行為の発生を効果的に防ぎ、経営リスクを低減する。
(II)内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び会社内部制御評価制度に基づいて内部制御評価業務を組織し展開する。会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
（1）会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組合せを指し、会社が制御目標から逸脱して会社の連結財務諸表資産総額の0.5%以上を達成する可能性がある。重要な欠陥とは、1つ以上の制御欠陥の組合せであり、その深刻さと経済的結果は重大な欠陥より低いが、会社が制御目標から逸脱して会社の連結財務諸表資産総額の0.25%以上を達成する可能性があることを意味する。
一般的な欠陥とは、重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の欠陥を指す。
(2)会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥とは、1つ以上の欠陥の組み合わせが、内部全体の制御の有効性に深刻な影響を及ぼす可能性があり、さらに、会社が全体の制御目標から深刻なずれをタイムリーに防止したり発見したりすることができない状況を指す。
重要な欠陥とは、1つ以上の欠陥の組み合わせを指し、その深刻さと経済結果は重大な欠陥より低いが、会社が全体のコントロール目標から逸脱する深刻さをタイムリーに防止したり発見したりすることができず、会社の管理層の注目を集めなければならない。
一般的な欠陥とは、重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
(1)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥:直接経済損失金額500万元以上;
重要な欠陥:直接経済損失金額100万元以上500万元以下;
一般的な欠陥:直接経済損失金額50万元以上100万元以下。
(2)会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
重大な欠陥:深刻な欠乏「三重一大」
