Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 内部制御認証報告書
2021年12月31日
内部統制認証レポート
信会師報字[2002 2]第ZA 10229号 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 全株主:
私たちは依頼を受けて、 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) (以下「 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 」)取締役会が2021年12月31日 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 財務報告の内部統制の有効性についての認定について鑑証を実行した。
一、取締役会の内部統制に対する責任
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 取締役会の責任は「企業内部制御基本規範」の関連規定に従って内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することである。
二、公認会計士の責任
われわれの責任は、鑑証業務を実施した上で、財務報告の内部統制の有効性について鑑証結論を発表することである。
三、仕事の概要
私たちは「中国公認会計士その他鑑証業務準則第3101号–歴史財務情報監査または審査以外の鑑証業務」の規定に従って鑑証業務を実行した。この準則は私達が中国の公認会計士の職業道徳規範を遵守することを要求して、計画と実施の鑑証の仕事、 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) が2021年12月31日にすべての重大な方面で《企業内部制御の基本規範》の関連規定に従って有効な財務報告の内部制御を維持して合理的な保証を得るかどうか。認証作業を実行する過程で、内部制御の有効性の理解、テスト、評価を含む他のプログラムを実施しました。私たちの鑑証の仕事は鑑証の結論を発表するために合理的な基礎を提供したと信じています。
四、重大固有制限の説明
内部統制には固有の制限があり、誤りや不正により誤報が発生し、発見されない可能性がある。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
五、鑑証結論
私たちは、 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) が2021年12月31日に「企業内部制御基本規範」の関連規定に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えています。
立信会計士事務所中国公認会計士：
(特殊一般パートナー)
中国公認会計士：
中国・上海二〇二年三月九日
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 取締役会2021年度内部統制自己評価報告
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 取締役会
2021年度内部統制自己評価報告
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 全株主：
「企業内部制御基本規範」及びその関連ガイドラインの規定とその他の内部制御監督管理要求(以下、企業内部制御規範体系と略称する)に基づき、当社(以下、会社と略称する)の内部制御制度と評価方法を結合し、内部制御日常監督と特定項目監督の基礎の上で、2021年度（社内統制評価報告基準日）における社内統制の有効性を評価した。
一、重要声明
企業内部制御規範体系の規定に従い、内部制御を確立し、健全かつ有効に実施し、その有効性を評価し、内部制御評価報告書を如実に開示することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の内部統制の確立と実施を監督する。マネージャー層は企業内部のコントロールの日常的な運行を指導する責任を負う。会社の取締役会、監事会及び取締役、監事、高級管理者は本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述或いは重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性と完全性に対して個別及び連帯法律責任を負う。会社の内部統制の目標は経営管理の合法的なコンプライアンス、資産安全、財務報告及び関連情報の真実と完全を合理的に保証し、経営効率と効果を高め、発展戦略の実現を促進することである。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証を提供することができる。また、状況の変化により内部制御が不適切になったり、制御政策やプログラムに従う程度が低下したりする可能性があるため、内部制御評価結果から将来の内部制御の有効性に一定のリスクがあると推測される。
二、内部制御評価の結論
会社財務報告内部制御重大欠陥の認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日において、財務報告内部制御重大欠陥は存在せず、取締役会は、会社はすでに企業内部制御規範体系と関連規定の要求に従ってすべての重大な面で有効な財務報告内部制御を維持したと考えている。
会社の非財務報告内部制御重大欠陥認定状況に基づき、内部制御評価報告基準日に、会社は非財務報告内部制御重大欠陥を発見しなかった。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告書発行日までの間に内部統制有効性評価結論に影響する要因は発生しなかった。
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 取締役会2021年度内部統制自己評価報告三、内部統制評価業務状況(一)内部統制評価範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。評価範囲に入れる主な単位は Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 、上海柘中電気有限会社、上海柘中投資有限会社、上海天捷建設工事有限会社、上海万海水データ科学技術有限会社、上海達甄資資産管理センター(有限パートナー)、国晶(嘉興)半導体有限会社、上海柘晋ネットワーク科学技術有限会社である。今回評価範囲に組み入れた業務と事項は、経営、資金、人事、財務などの面を含み、厳格な制度配置を通じて必要な監督管理を履行し、評価範囲は会社と部下の子会社の核心業務の流れと主要な専門モジュールをカバーしている。年間リスク評価結果に基づいて重点的に注目する高リスク分野は主に:発展戦略、人的資源、資金、購買、生産、倉庫保管、販売、投資資金調達、財務管理、契約管理、内外部情報コミュニケーション、内部監督を含む。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及び高リスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
（二）内部制御評価業務根拠及び内部制御欠陥認定基準
会社は企業内部制御規範体系及び深セン証券取引所が公布した「上場会社内部制御ガイドライン」、「会社法」、「証券法」などの関連法律法規に基づき、企業内部制御評価制度と評価方法と結びつけて内部制御評価活動を組織し展開する。
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
1、財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
重大な欠陥とは、補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後、この欠陥の全体的な影響レベルが重要性レベル(営業収入の0.5%)より高いことを指す。
重要な欠陥とは、補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後、この欠陥の全体的な影響レベルは重要性レベル(営業収入の0.5%)より低いが、一般的なレベル(営業収入の0.1%)より高いことを指す。
一般欠陥とは、補償性制御措置と実際の偏差率を考慮した後、この欠陥の全体的な影響レベルが一般レベル(営業収入の0.1%)より低いことを指す。
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
財務報告の重大な欠陥の兆候には、会社の取締役、監事と高級管理職の不正行為、会社が公表した財務報告書を訂正し、公認会計士が発見したが、会社の内部統制によって識別されていない当期財務報告書の重大な誤報、監査委員会と監査部は会社の対外財務報告と財務報告の内部制御監督を無効にする。
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 取締役会2021年度内部統制自己評価報告
財務報告の重要な欠陥の兆候は、公認会計準則に基づいて会計政策を選択し、応用していない、不正防止プログラムと制御措置を確立していない、非常規または特殊取引の帳簿処理に対して相応の制御メカニズムを確立していない、または実施していない、相応の補償性制御がない、期末財務報告プロセスの制御には1つ以上の欠陥があり、作成された財務諸表が真実で正確な目標を達成することを合理的に保証できない。
一般的な欠陥とは、上記の重大な欠陥、重要な欠陥を除く他の制御欠陥を指す。
2、非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
欠陥等級直接財産損失
重大欠陥500万元（含む）以上
重要欠陥100万元（含む）–500万元
一般欠陥100万元以下
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
非財務報告の重大な欠陥の存在の兆候には、重要な運営目標または肝心な業績指標の実行が不合理で、深刻に逸脱し、方向性の誤りがあり、会社の経営に深刻なマイナス作用を生じ、国家法律法規または規範性文書に違反し、重大な意思決定手順が科学的ではなく、制度の欠如がシステム的な失効を招く可能性がある。重大または重要な欠陥が改善されず、その他の会社に与えるマイナス影響が重大な状況。その他の状況は影響の程度によってそれぞれ重要な欠陥または一般的な欠陥と決定される。
(三)内部制御欠陥の認定及び改善状況
1、財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の財務報告の内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社は財務報告の内部制御の重大な欠陥、重要な欠陥が存在しない。
2、非財務報告内部制御欠陥認定及び改善状況
上記の非財務報告内部制御欠陥の認定基準に基づいて、報告期間内に会社の非財務報告内部制御重大欠陥、重要欠陥は発見されなかった。
Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) 取締役会2021年度内部統制自己評価報告四、その他内部統制に関する重大事項説明
2021年4月、 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) (以下、「上場会社」または「上海柘中」と略称する)は、関連先の中晶(嘉興)半導体有限会社(後に国晶(嘉興)半導体有限会社と改称し、以下、「国晶半導体」と略称する)に自社資金で一部の機械設備を調達し、双方の利益の最大化を実現する計画である。上場企業の今回の取引目的は安定した賃貸料収益を得るため、会社は国晶半導体に実際に賃貸標的物を交付し、双方が引継ぎ書類に署名した日から計算し、人民元1000万元/年の価格で国晶半導体に賃貸料を受け取り、賃貸期間は計16年である。上場企業は国晶半導体の元購入契約金額を支払うために Bank Of Ningbo Co.Ltd(002142) 上海閔行支店に人民元1億元の銀行引受為替手形の発行を申請し、国晶半導体に直接資金を返済していない。国晶半導体はこの手形を Bank Of Communications Co.Ltd(601328) 嘉興支店に品質を出して輸出入信用状を開設するために使用した。2021年7月、国晶半導体は銀行預金を保証金とする方式で、当該銀行引受為替手形を置き換え、当該手形の質押を解除し、当該手形を上場会社に譲渡した。
今回の関連取引は会社の経営手配により、すでに各方面が協議して解除に同意し、実際に設備の交付、資金の納付が発生していない状況であり、上場会社の第4期取締役会第16回会議の補充審議が通過した。
