Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026)
2021年度内部統制自己評価報告
「企業内部統制基本規範」とその関連ガイドラインの規定と要求に基づき、 Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) (以下「会社」と略称する)内部統制制度と結びつけて、内部統制日常監督と特定項目監督の基礎の上で、当社は2021年12月31日(内部統制評価報告基準日)の内部統制有効性を自己評価した。一、取締役会声明
会社の取締役会及び全取締役は、本報告内容に虚偽記載、誤導性陳述又は重大な漏れがないことを保証し、報告内容の真実性、正確性及び完全性に対して個別及び連帯責任を負う。
内部統制を確立し、健全かつ効果的に実施することは会社の取締役会の責任である。監事会は取締役会の設立と内部統制の実施に対して監督を行う。マネージャー層は、社内統制の日常的な運営を組織する責任を負います。
会社の内部コントロールの目標は:合理的に経営の合法的なコンプライアンス、資産の安全、財務報告と関連情報の真実な完全を保証することを含んで、経営効率と効果を高めて、発展戦略の実現を促進します。内部制御には固有の限界があるため、上記の目標の実現に合理的な保証しか提供できない。
二、内部統制評価業務の全体状況
（一）内部制御評価業務の組織方式
内部統制評価業務の順調な展開を確保するため、会社規律検査監査法律部は内部統制評価のリーダー部門として、この仕事の展開と協調を担当している。
（Ⅱ）具体的なスケジュール：
(1)2021年11月11日-2021年12月15日、各部門は内部制御自己評価原稿を更新し、走行テストを行い、本部門の内部制御評価報告書を作成する。
(2)2021年12月16日-2021年12月23日、規律検査監査法律部は重点業務プロセスに対して有効性テストを行い、すなわち複数のサンプルを抽出し、プロセスの有効性を検査する。
(3)2021年12月24日-2021年12月31日、各部門は欠陥要約結果を規律検査監査法律部にフィードバックした。発見された欠陥に対して、具体的な改善案を制定し、2022年に内部制御欠陥の改善追跡検査を継続する。三、内部制御評価の範囲
会社はリスクガイドの原則に従って評価範囲に組み込まれた主要単位、業務と事項及び高リスク分野を確定する。
1、評価範囲に入れる単位
本社（＊＊＊ Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 、遼寧亨達鋭商貿有限公司）、ブランド群事業部（＊＊＊ Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 販売有限公司、深セン市＊＊ Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 精密科技有限公司、時悦匯精品（深セン）有限公司、深セン市訊航精密科技有限公司）、深セン市亨吉利世界名表中心有限公司（深セン市亨吉利電子商取引有限公司、亨吉利世界名表中心（海南）有限公司を含む）、深セン市 Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 科学技術発展有限公司、エミロン公司（ Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026) 香港有限公司、エミロン時計（深セン）有限公司、Montres Chouriet SA公司を含む）2、評価範囲に入れる主な業務と事項
内部環境、リスク評価、制御活動、内部情報伝達及び開示、研究開発設計管理、品質管理、購買管理、入札管理、販売管理、在庫管理、投資管理、資金管理、固定資産管理、無形資産管理、財務報告作成と開示、予算管理、費用支出管理、税務管理、人的資源管理、IT管理、契約管理、内部監査管理などの内容。
上記の評価範囲に組み込まれた単位、業務と事項及びリスク分野は会社の経営管理の主な面をカバーし、重大な漏れは存在しない。
四、内部制御評価の手順と方法
内部制御評価業務は基本規範、評価ガイドライン及び会社の内部制御評価方法に規定された手順に厳格に従う。
規律検査監査法律部は各業務部門をリードして内部制御評価業務計画を制定し、計画に従って評価範囲内の各業務プロセスの肝心な制御点に対して個別インタビュー、実地検査、サンプリングと比較分析などの適切な方式を採用し、会社の内部制御設計と運行が有効かどうかの証拠を広く収集し、自己評価の現場実施業務を完成した。最後に認定された内部制御欠陥を分類してまとめ、制御目標への影響の程度に応じて欠陥等級を判定し、自己評価結論を出す。
規律検査監査法律部はまとめた評価結果と認定した内部制御欠陥を基礎とし、内部制御建設状況と結びつけて、客観的、公正、完全に内部制御評価報告書を編集し、内部制御自己評価報告書を会社の総経理事務会、監事会と取締役会に報告して審議・承認し、取締役会が最終的に審査した後、対外に開示する。
五、内部制御欠陥及びその認定
会社の取締役会は企業内部制御規範体系の重大欠陥、重要欠陥と一般欠陥に対する認定要求に基づき、会社の規模、業界特徴、リスク偏好とリスク耐性などの要素を結びつけて、財務報告内部制御と非財務報告内部制御を区別し、当社に適用する内部制御欠陥の具体的な認定基準を確定した。前年度と一致する。会社が確定した内部制御欠陥認定基準は以下の通りである。
財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
①重大欠陥：誤報≥税引前利益の5%
②重要欠陥：税引前利益の1%≤誤報＜税引前利益の5%
③一般欠陥：誤報＜税引前利益の1%
会社が確定した財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきである。
1この欠陥は取締役、監事と高級管理職の不正行為に関連する。
②既に公表した財務諸表を訂正する。
3公認会計士は当期財務諸表に重大な誤報があることを発見し、内部統制は運行過程でこの誤報を発見できなかった。④会社監査委員会と規律検査監査法律部の内部統制に対する監督は無効である。
非財務報告内部制御欠陥認定基準
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定量基準は以下の通りである。
①重大欠陥：誤報≥税引前利益の5%
②重要欠陥：税引前利益の1%≤誤報＜税引前利益の5%
③一般欠陥：誤報＜税引前利益の1%
会社が確定した非財務報告内部制御欠陥評価の定性基準は以下の通りである。
以下の特徴を有する欠陥は、重大な欠陥と認定すべきである。
1国の法律、行政法規と規範性文書に深刻に違反する。
②「三重一大」事項は集団意思決定の手続きを経ていない。
3肝心な職場の管理者と技術者の流失が深刻である。
④会社の生産経営に関わる重要な業務は制度制御或いは制度システムの失効に欠けている。
5情報開示の内部統制が失効し、会社が監督管理部門に公開的に非難された。
⑥内部統制評価の結果、特に重大な欠陥または重要な欠陥は改善されなかった。
上記の認定基準に基づいて、日常の監督と特定項目の監督状況を結びつけて、会社の報告期間内に重大な欠陥は存在しない。
六、内部制御の有効性の結論
会社はすでに基本規範、評価ガイドライン、グループ会社の評価ガイドライン及びその他の関連法律法規の要求に基づいて、2021年12月31日までの内部制御設計と運行の有効性を評価した。内部制御評価作業に基づいて内部制御評価報告書を作成する。
報告期間内に、会社は評価範囲に組み込まれた業務と事項に対してすでに内部制御を確立し、有効に実行し、会社の内部制御の目標を達成し、重大な欠陥は存在しない。
内部統制評価報告基準日から内部統制評価報告発行日までの間に評価結論に実質的な影響を及ぼす内部統制の重大な変化は生じなかった。
2022年、会社は「強い内部統制、リスク防止、コンプライアンス促進」を目標とし、例年の要求に従って年度内部統制評価の仕事をしっかりと行うほか、内部統制、リスク管理とコンプライアンス管理監督の整合最適化に関する仕事を持続的に推進する予定である。
ここに公告する
Fiyta Precision Technology Co.Ltd(000026)
取締役会
二〇二二年三月十日
