Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304)
2021年度監査報告
目次
一、監査報告書……第1-5ページ二、財務諸表……6～13ページ
(I)連結貸借対照表……6ページ
(II)親会社貸借対照表…7ページ
(III)連結利益表……8ページ
(IV)親会社利益表……9ページ
(V)連結キャッシュフロー計算書……10ページ
(VI)親会社キャッシュフロー計算書……11ページ
(VII)合併所有者権益変動表……12ページ
(VIII)親会社所有者権益変動表……13ページ
三、財務諸表注記……第14-93ページ
監査レポート
天健審〔2022558号
Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 全株主：
一、監査意見
2021年12月31日の連結および親会社の貸借対照表、2021年度の連結および親会社利益表、連結および親会社キャッシュフロー表、連結および親会社所有者権益変動表、および関連財務諸表注記を含む3004(以下、3004)財務諸表を監査しました。
私たちは、添付の財務諸表はすべての重大な面で企業会計準則の規定に従って作成され、公正に3004会社の2021年12月31日の合併と親会社の財務状況、および2021年度の合併と親会社の経営成果とキャッシュフローを反映していると考えています。
二、監査意見の基礎を形成する
私たちは中国公認会計士監査準則の規定に従って監査を実行した。監査報告書の「公認会計士の財務諸表監査に対する責任」セクションでは、これらの準則の下での責任についてさらに説明します。中国公認会計士の職業道徳規則に従って、私達は Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社から独立して、そして職業道徳の方面のその他の責任を履行しました。私たちが得た監査証拠は十分で適切であり、監査意見の発表に基礎を提供したと信じています。
三、重要監査事項
重要な監査事項は、私たちが職業判断に基づいて、今期の財務諸表の監査に最も重要な事項だと考えています。これらの事項の対応は、財務諸表全体を監査し、監査意見を形成することを背景に、これらの事項について単独で意見を発表しません。
（一）収入確認
1.事項説明
関連情報開示の詳細は財務諸表注記三(二十五)及び五(II)1を参照する。
Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の営業収入は主に自動車部品製品の研究開発、生産と販売及び太陽光発電業務から来ている。2021年度、 Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の財務諸表に示す営業収入項目の金額は人民元10993419万元で、前年同期より30.94%増加した。
営業収入は Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の重要な業績指標の一つであるため、 Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の管理層(以下、管理層と略称する)が不適切な収入確認を通じて特定の目標または予想される固有のリスクを達成する可能性がある。したがって、収益確認を重要な監査事項として確定します。
2.監査対応
収益確認について、当社が実施した監査手順は主に以下のとおりです。
(1)収入確認に関する重要な内部制御を理解し、これらの制御の設計を評価し、実行されるかどうかを確定し、関連内部制御の運行有効性をテストする。
(2)主な販売契約を検査し、主な契約条項または条件を理解し、収入確認方法が適切かどうかを評価する。
(3)営業収入及び粗利率に対して月度、製品、取引先などによって実質的な分析プログラムを実施し、重大または異常な変動があるかどうかを識別し、変動原因を明らかにする。
(4)国内販売収入に対して、サンプリング方式で収入確認に関するサポート書類を検査し、販売契約、注文書、販売インボイス、出庫書及び顧客受領書或いは受領決算書などを含む。輸出収入に対して、輸出税還付明細を取得し、帳簿記録と照合し、サンプリング方式で販売契約、輸出通関申告書、貨物運送請求書、販売領収書などの支持性文書を検査する。
(5)売掛金の手紙と結びつけて、サンプリング方式で主要顧客に当期の売上高を手紙で証明する。
(6)貸借対照表日前後に確認した営業収入に対して締め切りテストを実施し、営業収入が適切な期間に確認されたかどうかを評価する。
（7）貸借対照表日後の販売返品記録を取得し、貸借対照表日が収入確認条件を満たさない場合があるかどうかを検査する。
(8)営業収入に関する情報が財務諸表に適切に記載されているかどうかを検査する。
(二)取引性金融資産、その他の流動資産及びその投資収益
1.事項説明
関連情報開示の詳細は、財務諸表注記三(X)、五(I)2、五(I)10、五(II)8を参照してください。
2021年12月31日現在、 Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の取引性金融資産の帳簿価値は
7553783万元、その他の流動資産-財テク製品の帳簿価値は5 Shanghai Pudong Development Bank Co.Ltd(600000) 万元で、取引性金融資産及びその他の流動資産による投資収益は885785万元である。会社の取引性金融資産及びその他の流動資産の金額が重大で、投資収益が比較的に高いため、取引性金融資産、その他の流動資産及び投資収益の確認を重要な監査事項とする。
2.監査対応
取引性金融資産、その他の流動資産及びその投資収益の確認に対して、当社が実施した監査手順は主に以下の通りである。
(1)会社の投資取引性金融資産及びその他の流動資産に関する肝心な内部制御を理解し、これらの制御の設計を評価し、実行されるかどうかを確定し、関連内部制御の運行有効性をテストする。(2)各取引性金融資産及びその他の流動資産に関する投資契約及び説明書などの資料を取得し、検査し、請求書或いは資金流水記録、投資台帳を記録し、会計処理記録と照合し、関連取引性金融資産及びその他の流動資産の投資、回収及び投資収益確認に関する会計処理を検査した。
(3)保有する取引性金融資産及びその他の流動資産について手紙を行い、期間後の投資回収状況を検査し、関連金融資産製品に対応する投資用途状況を理解し、関連金融資産製品の公正価値評価と計量状況を評価した。
(4)取引性金融資産及びその他の流動資産に関する情報が財務諸表に適切に記載されているかどうかを検査する。
四、その他の情報
管理職は他の情報に責任を負います。その他の情報には、年度レポートに含まれる情報が含まれますが、財務諸表および監査レポートは含まれません。
財務諸表に発表された監査意見は他の情報をカバーせず、他の情報に対していかなる形式の鑑証結論を発表しません。
財務諸表の監査と結びつけて、私たちの責任は他の情報を読むことです。この過程で、他の情報が財務諸表や監査過程で知った状況と重大な不一致があるかどうか、または重大な誤報があるようだかどうかを考慮することです。
私たちが実行した仕事に基づいて、他の情報に重大なエラーがあると判断した場合、私たちはこの事実を報告しなければなりません。この方面では、私たちは何も報告する必要はありません。
五、管理層と管理層の財務諸表に対する責任
管理職は企業会計準則の規定に従って財務諸表を作成し、公正な反映を実現させ、必要な内部制御を設計、実行、維持し、財務諸表に不正行為や誤りによる重大な誤報が存在しないようにする。
財務諸表を作成する際、管理職は Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の持続的な経営能力を評価し、持続的な経営に関連する事項(適用される場合)を開示し、継続的な経営仮定を運用し、計画が清算され、運営を終了したり、他の現実的な選択がない限り。
Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社のガバナンス層(以下、ガバナンス層と略称する)は Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の財務報告過程を監督する。
六、公認会計士の財務諸表監査に対する責任
われわれの目標は、財務諸表全体に不正や誤りによる重大な誤報が存在しないかどうかを合理的に保証し、監査意見を含む監査報告書を発行することである。合理的な保証は高いレベルの保証であるが、監査準則に従って実行される監査がある重大な誤報が存在するときにいつも発見できることを保証することはできない。誤報は不正行為や誤りによる可能性があり、誤報が単独または要約されて財務諸表の使用者が財務諸表に基づいて行った経済決定に影響を及ぼす可能性があると合理的に予想される場合、通常、誤報は重大であると考えられている。
監査準則に従って監査業務を実行する過程で、私たちは職業判断を運用し、職業疑いを維持した。また、次の作業も行います。
(一)不正や誤りによる財務諸表の重大な誤報リスクを識別し評価し、これらのリスクに対応するために監査プログラムを設計し、実施し、監査意見を発表する基礎として十分で適切な監査証拠を得る。不正行為は、連結、偽造、故意の漏れ、虚偽の陳述、または内部統制を凌駕する可能性があるため、不正行為による重大な誤報を発見できなかったリスクは、誤りによる重大な誤報を発見できなかったリスクよりも高い。
(二)監査に関連する内部制御を理解し、適切な監査プログラムを設計するが、目的は内部制御の有効性について意見を発表することではない。
(三)管理層の会計政策の選択の適切性と会計推定及び関連開示の合理性を評価する。
(四)管理層が持続経営仮定を用いる適切性について結論を出す。また、取得した監査証拠に基づいて、 Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の持続的な経営能力に重大な疑念を抱く可能性のある事項や状況に重大な不確実性があるかどうかについて結論を出す。もし私たちが重大な不確実性があると結論したら、監査準則は私たちに監査報告書の中で報告書の使用者に財務報告書の関連開示に注意するように要求する。開示が不十分であれば、保留のない意見を発表しなければならない。デルの結論は、監査報告日までに入手可能な情報に基づいています。しかし、将来の事項や状況によっては、3004会社が経営を続けることができない可能性があります。
(五)財務諸表の全体的な報告、構造と内容を評価し、財務諸表が関連取引と事項を公正に反映しているかどうかを評価する。
(六) Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) 会社の実体または業務活動の財務情報について十分で適切な監査証拠を取得し、財務諸表に対して監査意見を発表する。われわれはグループ監査の指導、監督、実行を担当し、監査意見に対してすべての責任を負う。
私たちはガバナンス層と計画の監査範囲、時間の手配、重大な監査発見などの事項についてコミュニケーションを行い、監査で認識した注目すべき内部制御の欠陥をコミュニケーションすることを含む。
また、独立性に関連する職業道徳の要求を遵守してガバナンス層に声明を提供し、ガバナンス層とのコミュニケーションが私たちの独立性に影響を与える可能性があるすべての関係とその他の事項、および関連する防犯措置(適用など)について合理的に考えられています。
ガバナンス層との溝を通過した事項の中から、どの事項が今期の財務諸表の監査に最も重要であるかを確定し、重要な監査事項を構成します。私たちは監査報告書にこれらの事項を説明します。法律法規がこれらの事項の公開を禁止したり、ごく少数の場合、監査報告書である事項をコミュニケーションすることによる負の結果が公衆の利益の面で生じた利益を上回ることを合理的に予想したりしない限り、監査報告書でこの事項をコミュニケーションすべきではないことを確定します。天健会計士事務所(特殊普通パートナー)中国公認会計士:胡友隣
（プロジェクトパートナー）
中国・杭州中国公認会計士：張雪生
二〇二二年三月九日
Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304)
財務諸表注記
2021年度
金額単位：人民元一、会社の基本状況
Jiangsu Yunyi Electric Co.Ltd(300304) (以下、会社または当社と略称する)の前身は徐州雲浩電子有限会社であり、2007年4月27日に徐州工商行政管理局に登録され、登録番号が企業合蘇徐総字第001746号の企業法人営業許可証を取得した。2010年3月、徐州雲浩電子有限会社は全体的に当社に変更され、当社は2010年5月19日に江蘇省徐州工商行政管理局に登録され、江蘇省徐州市に本社を置く。会社は現在、統一社会信用コード9132030606 Fujian Cement Inc(600802) 674 Qの営業許可証を持っており、登録資本金は86603 China Communications Construction Company Limited(601800) 元、株式総数は86 Chongqing Zaisheng Technology Co.Ltd(603601) 8株(1株当たり1元)である。このうち、限定販売条件の流通株式A株22166284株、無制限販売条件の流通株式A株843869734株である。会社の株は2012年3月21日に深セン証券取引所で取引された。
当社は自動車電子業界に属しています。主な経営活動は自動車電子製品の研究開発、生産と販売である。製品は主に:車用整流器と調節器などの製品がある。太陽光発電業務を提供する。
本財務諸表業は会社の2022年3月9日の第4期17回取締役会の承認を得て対外報告した。
弊社は徐州雲泰精密技術有限公司（以下は雲泰精密公司と略称する）、江蘇雲睿自動車電器システム有限公司（以下は雲睿電器公司と略称する）、江蘇雲意駆動システム有限公司（以下は雲意駆動公司と略称する）、深セン市雲博科技電子有限公司（以下は深セン雲博公司と略称する）、江蘇雲意新エネルギー科技有限公司（以下は雲意新エネルギー公司と略称する）、上海雲領自動車科技有限公司（以下は上海雲領公司と略称する）、珠海雲意道陽株式投資基金（有限パートナー）（以下は雲意道陽公司と略称する）、雲意科技（香意道陽公司と略称する）
