Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
年報情報開示重大誤り責任追及制度
第一章総則
第一条 Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) (以下「会社」と略称する)の規範運営レベルをさらに向上させ、会社の年報情報開示の真実性、正確性、完全性とタイムリー性を強化し、年報情報開示の品質と透明度を高めるため、「中華人民共和国会社法」、「中華人民共和国証券法」、「上場会社管理準則」、「上場企業情報開示管理弁法」、「証券を公開発行する会社情報開示内容とフォーマット準則第2号-年度報告の内容とフォーマット」、「上海証券取引所科創板株式上場規則」(以下「上場規則」と略称する)などの法律法規、規範性文書と「 Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) 定款」(以下「会社定款」と略称する)、「情報開示管理制度」の関連規定は、会社の実情と結びつけて、本制度を制定する。
第二条本制度とは、年報情報開示業務において関係者が職責、義務及びその他の個人的な原因を履行しないか、または正しく履行しないことを指し、会社の年報情報開示に重大な誤りが発生し、会社に重大な経済損失または不良社会の影響をもたらした追及と処理制度である。
第三条本制度は、会社の取締役、監事、高級管理職、各部門、分(子)会社、支店の責任者、持株株主及び実際の支配者及び年報情報開示に関するその他の人員に適用する。
第四条本制度は責任追及制度を実行し、以下の原則に従う:実事求是、客観公正;責任があれば必ず聞く、間違いがあれば必ず追及する。過ちと責任の適応、責任と権利の対;責任と改善の仕事を結びつける原則を追及する。
第五条会社の取締役会弁公室は財務部、内審部と取締役会秘書の指導の下で責任を負って責任を追及する関連資料を収集し、まとめ、制度の規定によって関連処理方案を提出し、級ごとに会社の取締役会の承認に報告する。
第二章年報情報開示関係者の職責
第六条会社の総裁、副総裁、財務責任者、取締役会秘書などの高級管理職は関係部門の人員を組織して年度報告草案を作成し、取締役会の審議を提出する。会社の各職能部門の責任者と分(子)会社、重要な株会社の責任者は年度報告に開示しなければならない情報を直ちに上述の人員に報告する義務がある。
第七条会社の取締役、監事、高級管理者は会社の年度報告情報開示の真実性、正確性、完全性、タイムリー性、公平性に対して責任を負い、開示ミスの結果を負担しなければならない。
第三章年報情報開示の重大な誤りの責任追及
第八条年報情報開示に重大な誤りが発生した場合、会社は関係責任者の責任を追及しなければならない。年報情報開示の重大な誤り責任は直接責任と指導責任に分けられる。年報の編成過程において、会社の各部門、分(子)会社、支店の従業員はその職責に従って提供した資料の真実性、正確性、完全性、タイムリー性に直接責任を負わなければならない。各部門、支社、支店の責任者はその分管範囲内で提供した資料を審査し、相応の指導責任を負う。情報開示義務者が開示しようとする情報は国家秘密、商業秘密などの状況に属し、「上場規則」に従って開示または関連義務を履行することは、会社が国家の関連法律法規に違反したり、国家安全に危害を及ぼしたりする可能性がある場合、開示を免除することができる。
第九条業績予告に重大な差異がある認定基準：
(I)業績予告予想の業績変動方向は年報の実際開示業績と一致せず、以下の状況を含む:当初予想損失、実際利益;当初は赤字から黒字に転換する予定だったが、実際には赤字を続けた。当初、純利益は前年同期比で上昇し、実際の純利益は前年同期比で減少すると予想されていた。当初、純利益は前年同期比で減少し、実際の純利益は前年同期比で上昇する見通しだった。
(II)業績予告予想の業績変動方向は年報の実際開示業績と一致するが、変動幅または損益金額が当初予想の範囲を20%以上超えた。
(III)開示された業績予告の内容は明確でないか、条件が付加されているが、実際の業績は損益または前年同期比で大幅に変動している(予想を超えた範囲が20%以上に達することを指す)。
第十条業績速報に重大な差異がある認定基準：
業績速報の財務データと指標と関連定期報告の実際データと指標の差異幅が10%以上に達した場合、業績速報に重大な差異があると認定する。
第11条年報情報開示の重大な誤りには、年度財務報告に重大な会計誤りが存在し、その他の年報情報開示に重大な誤りまたは重大な漏れが存在し、業績予告または業績速報に重大な差異が存在したり、証券監督管理部門に重大な誤りと認定されたりするなどの状況が含まれる。具体的な状況は以下の通りである。
(I)「会社法」、「証券法」、「企業会計準則」と「企業会計制度」などの国家法律法規の規定に違反し、年報情報開示に重大な誤りが発生したり、不良な影響を与えたりした場合。
(II)「上場企業情報開示管理弁法」、「上場規則」及び中国証券監督管理委員会と上海証券取引所が発表した年報情報開示編報規則、情報開示内容とフォーマット準則、ガイドライン、覚書通知などに違反し、年報情報に重大な誤りが発生したり、不良な影響を与えたりした場合。
(III)「会社定款」、会社の「情報開示管理制度」及び会社のその他の内部統制関連制度に違反し、年報情報開示に重大な誤りが発生したり、不良な影響を与えたりした場合。
(IV)年報情報開示の仕事中の規程に従って仕事をしていない場合、年報情報開示に重大な誤りが発生したり、不良な影響を与えたりした場合。
(V)「上場規則」に違反して業績予告と年報の実際の開示業績に重大な違いがあり、合理的な解釈を提供できない場合。業績速報の財務データと指標と年報のデータと指標に重大な違いがあり、合理的な解釈を提供できない場合。
(VI)年報情報開示業務において適時にコミュニケーションを取らず、報告に重大なミスをもたらしたり、不良な影響を与えたりした場合。(VII)その他の個人的な原因が年報情報開示の重大な誤りをもたらしたり、不良な影響を与えたりした場合。
(VIII)中国証券監督管理委員会、上海証券取引所などの証券監督管理部門は他の年報情報開示の重大な誤りと認定した。
第十二条次のいずれかの状況がある場合、重いまたは加重処罰しなければならない。
(I)情状が劣悪で、結果が深刻で、影響が大きく、事故原因が個人の主観的な要素によるものである。
(II)打撃、報復、調査者を陥れたり、責任追及調査を妨害したり、妨害したりした場合。
(III)誤りを適時に是正せず、危害結果を拡大させた場合。
(IV)年報情報開示の重大な誤りが何度も発生した場合。
(V)取締役会が法に基づいて行った処理決定を執行しない場合。
(VI)取締役会が判断したその他の重いまたは加重処理すべき状況。
第十三条以下の状況の一つがある場合、軽く、軽減または処理を免除しなければならない。
(I)不良結果の発生を効果的に阻止する。
(II)自発的にすべてまたは大部分の損失を是正し、挽回した場合。
(III)意外と不可抗力などの非主観的な要素によるものである。
(IV)取締役会が他の処理を軽く、軽減または免除すべき状況と判断した場合。
第14条責任者に対して責任追及処罰を行う前に、責任者の意見を聴取し、その陳述と弁明の権利を保障し、誤りの原因、結果及び適時に積極的に対応措置をとるかどうかを十分に考慮しなければならない。
第十五条年報情報開示の重大な誤り責任追及の結果は、会社の関連部門と人員に対する年度業績考課指標に組み入れる。
第十六条関連責任者がすでに仕事の職責を履行し、個人の原因で重大な誤りをもたらした証拠がある場合、関連責任者は相応の責任を負うことを免れることができる。
第十七条年報情報開示の重大な誤り責任追及の主な形式は以下の通りである。
（Ⅰ）内部関係責任者に適用
1、警告、改正と検討を命じる。
2、社内で批判を通報する；
3、元の職場から異動し、停職し、降格し、撤退する。
4、損害賠償；
5、労働契約を解除する；
6、取締役会が確定したその他の形式。
会社は上述の処罰を行うと同時に経済処罰を付帯することができ、処罰金額は取締役会が事件の情状によって具体的に確定する。上記各措置は単独で使用しても併用してもよい。
(II)会社が招聘した年審会計士事務所またはその他の仲介機構に適用する
書面の形式は質問を提出して、その書面の解釈に明確にして、謝罪してあるいはその内部の人員の責任を追及することを要求します;
委任契約に基づいてクレームを提出する。
株主総会に委任契約の解除を提案する。
会社の取締役会が認めた他の方法で責任を追及する。
第18条年報情報開示の重大な誤りを訂正するには、「証券を公開発行する会社情報開示編報規則第19号-財務情報の訂正及び関連開示」、「証券を公開発行する会社情報開示内容とフォーマット準則第2号-年度報告の内容とフォーマット」、「上場規則」などの関連規定に基づいて実行しなければならない。
第四章附則
第19条会社の四半期報告、半年報の情報開示の重大な誤りに対する責任追及は本制度の規定を参照して執行する。
第20条本制度の未完成事項又は後日公布される国家法律法規及びその他の規範性文書と衝突した場合、「証券法」、「上場規則」及び現行の有効な関連法律法規、規範性文書及び会社の「情報開示事務管理制度」などの規定に従って執行する。
第二十一条本制度は会社の取締役会の審議と承認を経た日から発効して実施する。
第二十二条本制度は会社の取締役会が解釈と改訂を担当する。
Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) 二〇二年三月九日
