Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
内部統制監査制度
第一章総則
第一条 Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) (以下「会社」と略称する)内部統制制度の確立と健全化と有効な執行を保証し、会社の規範運営を促進し、企業発展戦略を実現するために、「会社法」、「証券法」、「企業内部統制基本規範」、「上海証券取引所上場会社内部統制ガイドライン」などの法律法規、規範性文書と会社定款の関連規定は、会社の実際と結びつけて本制度を制定する。
第二条会社は良好な企業文化を創立することを通じて、日常の宣伝と訓練を強化し、全従業員を導いて内部制御の基本的な要求を掌握し、自覚的に会社の内部制御の各規定を遵守する。
第三条本制度は会社本部、所属する全資子会社、持株子会社に適用する。
第四条会社は監査部を内部統制の日常検査監督部門に指定し、内部統制検査監督人員を配置する。監査部は取締役会監査委員会に仕事を報告する。
第二章検査手順
第五条会社は内部統制制度の実行状況に対して定期と不定期の検査を行う。各部門、完全子会社、持株子会社は定期的に自己検査を行い、内部制御システムの有効な運行を確保し、発見した問題を記録し、解決策を提出し、管理書類の修正を通じて内部制御システムを絶えず完備しなければならない。
第六条監査部は内部統制の執行状況を持続的に監視し、内部統制制度に欠陥があるかどうかと実施中に問題があるかどうかを発見し、その執行の効果と効率を評価し、タイムリーに報告すると同時に、関連部門、部門にタイムリーに改善を促し、内部統制制度の有効な実施を確保する。監査部はまた不定期に会社の内部統制に対して各特定項目の検査、抜き取り検査などの監督活動を展開しなければならない。
第七条監査部は内部統制検査監督業務を展開する前に、事前に会社の取締役会監査委員会に報告し、詳細な作業計画を制定しなければならない。
第8条監査部は内部統制監督検査を展開する際、現場談話とアンケート調査、その他の内部監査方式を採用し、書面報告を提出することができる。
第九条会社本部の各部門、完全子会社、持株子会社の責任者は関係者を組織して要求に従い、監査部に必要な原始証明書、報告書、操作規程と書面報告などの書類資料をタイムリーに提供し、監査部の談話、調査などを受ける。
第三章報告手順
第十条監査部は会社の内部統制運行状況に対して検査監督を行い、検査中に発見された内部統制欠陥と異常事項、改善提案及び解決進展状況などを内部監査報告を形成し、取締役会監査委員会に通報する。会社監査部は、会社に重大な異常があることを発見し、重大な損失を受けた可能性がある場合、直ちに会社の取締役会に報告し、会社の取締役会は確実に実行可能な解決措置を提出しなければならない。第十一条監査部は毎回の定期検査或いは不定期検査の後、会社の取締役会監査委員会に内部検査の仕事状況と発見した問題を報告し、直ちに取締役会監査委員会に年度内部制御検査監督の仕事報告を提出しなければならない。第12条内部制御検査監督業務報告には、少なくとも、検査で発見された内部制御制度が不健全で、完備していない点が含まれるべきである。内部制御欠陥及び実施中に存在する問題;存在する問題に対して取った改善措置と提案;社内統制制度の次の発展方向について提案したり、監査部が明記すべきその他の事項を提出したりすることもできます。第十三条検査監督スタッフは検査中に発見された内部制御欠陥及び実施中に存在する問題について、内部制御検査監督業務報告書に事実に反映し、取締役会監査委員会に報告した後、追跡を行い、関連部門が適時に適切な改善措置を取ったことを確定しなければならない。第十四条会社の取締役会監査委員会は内部制御検査監督業務を指導し、監査部が提出した内部制御検査監督業務報告及び内部制御評価報告を審査する。第十五条取締役会監査委員会は、内部統制検査監督業務報告、内部統制自己評価報告及び関連情報の審議を通じて、会社の内部統制の確立と実施状況を評価し、会社の取締役会に提出し、関連規定に基づいて会社の内部統制自己評価報告に対して決議を形成する。第16条会社の内部統制自己評価報告は少なくとも以下の内容を含むべきである:(一)内部統制制度が確立され、健全であるかどうか;(二)内部統制制度が有効に実施されているかどうか。(三)内部制御検査監督業務の状況;(四)内部制御制度とその実施過程で現れた重大なリスクとその処理状況。(五)本年度の内部統制検査監督業務計画の完成状況に対する評価;
(六)内部統制制度の関連措置を完備する。(七)来年度の内部統制に関する作業計画。第十七条公認会計士は関係主管部門の規定を参照し、会社内部の自己評価報告を確認評価し、評価意見を発行しなければならない。第18条会社の従業員は実名で手紙、ファックスなどの書面方式で監査部に会社の内部制御に存在する欠陥と実施中に存在する問題を反映し、存在する問題に対して取った改善措置と提案、および内部制御制度の次の修正と改善に対して提案することができる。第19条監査部の作業資料は、内部制御検査監督業務報告、作業原稿及び関連資料を含み、保存時間は10年以上である。第20条関係者の失職により、内部統制に重大な欠陥または重大なリスクが存在し、会社に深刻な影響または損失をもたらした場合、監査部が提案し、関連責任者に相応の処分を与える。
第四章附則
第二十一条本制度は会社の取締役会の審議が可決された日から実行する。第二十二条本制度の未完成事項は、国の関連法律、行政法規、規範性文書と「会社定款」の規定に従って執行する。本制度は、法律、行政法規、規範性文書または合法的な手続きによって改正された「会社定款」に抵触する場合、関連法律、行政法規、規範性文書と「会社定款」を基準とする。
Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) 二〇二年三月九日
