Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
リスク評価管理制度
第一章総則
第一条会社の株主の合法的権益を維持し、会社の運営効率の向上を促進し、会社の発展戦略の実施を推進し、会社の内部統制の規範化を強化し、経営リスクの防止意識を強化し、リスクの発生確率をタイムリーに識別し、リスクの許容限界を評価し確定する。「会社法」「証券法」「上海証券取引所科創板株式上場規則」「会社定款」「企業内部制御基本規範」及びその応用ガイドラインなどの関連法律法規規則及び規則の規定に基づき、本制度を特製する。
第二条本制度の適用範囲は会社及びその部下の全額出資と持株子会社である。
第3条リスク評価は毎年少なくとも1回行われ、実際の必要に応じて評価の頻度を増加させる。次のような場合は、リスク評価の見直しを検討してください。
(I)企業経営モデルに重大な変動が発生した。
(II)企業が使用する情報技術に重大な変動が発生した。
(III)重要人員の変動;
(IV)企業が適用する会計準則に重大な変動が発生した場合。
(V)買収合併、金融ツールの使用など複雑な会計処理要求に関わる事項が発生する。
(VI)その他。
第二章リスク評価管理システム
第四条リスク評価とは、会社が生産経営過程でリスクをタイムリーに識別し、リスクを系統的に分析し、リスク対応戦略を合理的に確定する過程であり、会社が内部制御を実施する重要な一環である。会社はリスク評価管理グループを設立した。会社監査委員会は会社のリスク評価管理指導機構であり、リスク評価管理グループは会社のリスク評価の仕事機構であり、監査部に設置され、会社の各リスク評価管理とリスクコントロールの仕事を担当する。リスク評価管理グループのメンバーは、監査部長、財務部長、企業管理部長、事務室主任、関連専門家から構成されています。
または専任者は、会社のリスク評価管理チームと情報を交換し、それぞれの運用過程で発生したリスクとその可能な解決策を報告し、会社のリスク評価管理チームの指導と任務の配置を受ける。
第三章内部制御目標設定
第六条会社は設定した内部制御目標に基づき、全面的、系統的、持続的に関連情報を収集し、実際の状況と結びつけて、直ちにリスク評価を行うべきである。
ここで指す設定の内部制御目標は主に以下の5つの方面を指す:1つは企業経営管理の合法的なコンプライアンスを合理的に保証する;第二に、会社の資産の安全を守る。三つ目は財務報告と関連情報の真実と完全性を保証することである。第四に、経営効率と効果を向上させる。五、企業の発展戦略の実現を促進する。
第七条情報収集の過程において、会社はできるだけ情報化手段を利用し、情報収集量を増やし、情報の正確性とタイムリー性を高め、リスク評価の効率と効果を確保しなければならない。
第四章リスク識別
第八条会社はリスク評価を展開し、制御目標の実現に関連する内部リスクと外部リスクを正確に識別し、相応のリスク耐性を確定しなければならない。
リスク耐性とは、企業が負担できるリスク限度であり、全体のリスク耐性と業務レベルの許容可能なリスクレベルを含む。
第九条会社は内部リスクを識別し、主に以下の要素に注目する。
(I)会社の取締役、監事、総裁及びその他の高級管理職の職業操守と従業員の専門適任能力などの要素がもたらすリスク。
(II)組織機構、経営方式、資産管理、業務プロセスなどの管理要因によるリスク。
(III)研究開発、技術投入、情報技術運用などの自主革新要素によるリスク。(IV)財務状況、経営成果、キャッシュフローなどの財務要因に反映されるリスク。
(V)運営安全、従業員の健康、環境保護などの安全環境保護要素が形成する可能性のある潜在的なリスク。(VI)その他の内部要因によるリスク。
第十条会社は外部リスクを識別し、主に以下の要素に注目する。
(I)経済情勢、産業政策、融資環境、市場競争、資源供給などの経済要素が会社に与える影響。
(II)法律法規、監督管理要求などの法律要素が会社の経営に形成した制約。
(III)安全安定、文化伝統、社会信用、教育レベル、消費者行為などの社会要素が会社の正常な経営秩序と経営習慣に与える衝撃。
(IV)技術の進歩、技術の改善などの科学技術要素は会社の既存製品、産業、生産能力構成に対する脅威である。
(V)自然災害、環境状況などの自然環境要素が会社の資産安全と持続的な利益能力に対する潜在的なリスク。
(VI)その他の外部要因による様々なリスク。
第十一条会社のリスクコントロールの過程で、各種のリスクを分類整理し、内、外部の可能なリスク要素、及び「企業内部コントロール応用ガイドライン」に記載された主なリスク要素に基づいて、企業のリスクリストを形成し、これを根拠にリスク評価を展開しなければならない。
第五章リスク分析
第十二条会社は定性と定量を結合する方法を採用し、リスク発生の可能性と影響の程度などに基づいて、識別したリスクを分析し、ソートし、リスク関心の重点と優先制御が必要なリスクを確定しなければならない。
リスク分析を行う時、会社のリスク評価管理グループは専門人員の参加を十分に吸収し、強力なリスク分析チームを構成し、厳格に規範化されたプログラムに従って仕事を展開し、リスク分析結果の正確性を確保しなければならない。
第13条リスクの定性分析は科学の基礎の上で創立して、それは微細な観察と分析を通じて、日常の経験と論理の判断を借りてリスクに対して性質の分析の方法を行うことを指します。通常、量子化を必要としない場合、または定量分析を行うために必要なデータが取得できない場合、およびコスト効果の原則から定量分析方法を採用するのは経済的ではない場合、定性分析を採用すべきである。
第14条会社は資産総額、利益総額などの指標の一定割合(通常5%)に基づいて重要性レベルを設定してリスクを定量的に分析することができる。
第六章リスク対応
第十五条リスク分析の目的はリスク対応である。会社はリスク分析の結果に基づいて、リスク耐性と結びつけて、リスクと収益を比較し、リスク対応戦略を確定しなければならない。
第16条会社は定期的に董、監事、総経理及びその他の高級管理職、肝心な職場の従業員のリスク偏好を分析し、正確に把握し、意思決定権限と授権審査・認可範囲の中で適切な制御措置をとり、個人のリスク偏好によって企業経営に重大な損失をもたらすことを避けなければならない。
第十七条会社はリスク回避の対応戦略を運用し、リスクに対する有効なコントロールを実現しなければならない。
リスク回避とは、企業がリスク耐性を超えるリスクに対して、そのリスクに関連する業務活動を放棄または停止することによって損失を回避または軽減する戦略である。
回避は策略であり、やってはいけないことを知っているのは、会社の経営に無責任な表現である。リスク回避は会社の安定した経営原則に対する最良の注釈である。
第18条会社はリスク低減の対応戦略を運用し、リスクに対する有効なコントロールを実現しなければならない。リスク低減とは、会社がコスト効果を考慮した後、適切な制御措置を講じてリスクを低減したり、損失を軽減したりして、リスクをリスク耐性内に抑える戦略である。リスク低減戦略の鍵は、リスク耐性を超えたリスクをリスク耐性内に低減し、リスクと収益の正比関係を有機的に統一することである。
第19条会社はリスク分担の対応戦略を運用し、リスクに対する有効なコントロールを実現しなければならない。リスク分担とは、会社が他人の力を借りて、業務の下請け、保険の購入、価格調節、顧客サプライヤーの多元化などの方式を採用し、適切なコントロール措置を取って、リスクをリスクの耐性内にコントロールする戦略である。
第20条会社はリスクに耐える対応戦略を運用し、リスクに対する有効なコントロールを実現しなければならない。リスク耐性とは、会社がリスク耐性内のリスクに対して、コスト効果を比較した後、リスクを低減したり、損失を軽減したりするための制御措置をとる準備ができていない戦略である。リスク耐性戦略の鍵は、リスクに耐えた後の収益がリスクによる損失よりも大きいことを証明する十分な理由が必要である。一般的には慎重に使います。
第21条会社は上述の対応戦略を総合的に運用し、異なる発展段階と業務開拓状況を結びつけ、リスク変化に関する情報を持続的に収集し、リスク識別とリスク分析を絶えず行い、リスク対応戦略をタイムリーに調整しなければならない。
第二十二条会社のリスク評価は既存の情報化システムを十分に利用し、動的監視、審査、分析と防犯のメカニズムを確立し、関連事項についてリスク評価ドキュメントを形成し、追跡制御し、リスク評価情報が会社内部の各関連職能部門間で疎通・共有することを確保しなければならない。
第七章附則
第二十三条本制度の未完事項は、国の関連法律、法規、規範性文書及び会社定款などの関連制度に基づいて執行する。本制度が関連法律、法規、規範性文書及び会社定款などの関連制度と一致しない場合は、関連法律、法規、規範性文書及び会社定款などの制度を基準とする。
第二十四条本制度は会社の取締役会が解釈、改訂を担当する。
第二十五条本制度は、会社の取締役会の審議が可決された日から実行する。
Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) 二〇二年三月九日
